Элементы кредитного договора

В соответствии со ст. 819 ГК по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Договор является консенсуальным, возмездным, двусторонне обязывающим.

Кредитный договор считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям, т.е. является консенсуальным. Но проценты за пользование денежными средствами будут начисляться с момента зачисления денежных средств на счет заемщика.

Все кредитные договоры являются возмездными. Это правило вытекает из императивно установленных в ст. 1 Закона о банках принципов кредитования. Кредитор не вправе в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, за исключением случаев, предусмотренных законом или договором.

Предметомкредитного договора являются только денежные средства как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора.

Кредит может быть предоставлен и в иностранной валюте. К такому договору правило п. 1 ст. 395 ГК о начислении процентов на сумму кредита исходя из ставки рефинансирования Банка России не применяется.

Сумма предоставляемых денежных средств определяется в каждом случае индивидуально.

Сторонамикредитного договора являются кредитная организация и заемщик – любое физическое или юридическое лицо.

Содержаниекредитного договора составляют права и обязанности его сторон.

Банк-кредитор обязан:

1) предоставить денежные средства в размере и на условиях, предусмотренных договором.

Указанная обязанность исполняется несколькими способами. Если кредит предоставляется наличными денежными средствами физическому лицу, то заемщик может получить сумму кредита через кассу кредитной организации. Если кредит предоставляется безналичными денежными средствами юридическому лицу, то сумма кредита зачисляется на банковский счет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета в этом или другом банке. Физическим лицам для получения кредита безналичными денежными средствами должен быть открыт счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц. Данная обязанность считается исполненной с момента зачисления денежных средств на счет клиента-заемщика. Предоставление кредита в иностранной валюте как юридическим, так и физическим лицам осуществляется только в безналичном порядке и только через уполномоченные банки;

2) хранить банковскую тайну о счетах клиента (в том числе ссудных)*.

* Более подробно о банковской тайне см. § 7 гл. VIII.

Банк-кредитор имеет право:

1) отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

Примером таких обстоятельств может служить выявление каких-либо факторов, подрывающих доверие к должнику, привлечение его к ответственности, банкротство должника и т.п.;

2) контролировать целевое использование кредита, если оно предусмотрено договором; при этом кредитная организация приобретает своеобразные контрольные функции. В случае нарушения заемщиком обязанности целевого использования кредита кредитор также вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика;

3) требовать от заемщика своевременного возврата суммы кредита вместе с процентами; –

4) реализовать предусмотренное договором кредитования обеспечение в случае неисполнения заемщиком обязанности по своевременному и полному возврату суммы кредита.

К основным обязанностям заемщика относятся следующие:

1) возврат суммы предоставленного кредита и процентов по нему. Данная обязанность считается исполненной с момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации – кредитора;

2) использование суммы кредита в соответствии с целями, на которые она была получена, если целевой характер кредита предусмотрен договором.

В то же время заемщику предоставлено право:

1) требовать от банка предоставления денежных средств в объеме и сроки, установленные в договоре. Как уже отмечалось, это право требования возникает с момента заключения кредитного договора и существует до момента зачисления денежных средств на банковский счет заемщика;

2) отказаться от получения кредита полностью или частично. Заемщик обязан уведомить об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность.

Обычно кредитная организация предлагает заемщику разработанный юридической службой типовой кредитный договор, внести изменения в который практически невозможно. Кредитная организация и ее клиент фактически находятся в неравном положении, ведь банк не может кредитовать всех желающих, следовательно, он выбирает тех, в отношении которых имеется уверенность в своевременном возврате кредита и процентов по нему. Поэтому прежде чем принять решение о предоставлении кредита, кредитная организация проводит большую подготовительную работу, направленную на получение максимально полной информации о потенциальном клиенте-заемщике. Кредитная организация «вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя..., прошлого опыта работы с ним»*. Обычно инициатива в заключении кредитного договора исходит от заемщика, но возможна и обратная ситуация, если банк заинтересован в привлечении конкретного клиента.

* Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 2000. С. 252.

Лицо, желающее получить кредит, представляет в кредитную организацию обоснование необходимости в кредите, в котором обычно указывается, на какие цели, на какой срок и на каких условиях требуется кредит, а также предполагаемая сумма кредита. Банк, как правило, желает ознакомиться с финансовым состоянием потенциального заемщика, поэтому клиент представляет необходимую бухгалтерскую документацию, чаще всего баланс и отчет о прибыли и убытках.

Когда решение о предоставлении кредита принято, наступает этап заключения кредитного договора. При этом имеет значение тот факт, чтобы кредитный договор был подписан лицами, имеющими на это право. К лицам, уполномоченным Заключать кредитные договоры, относятся, в частности, органы юридического лица, поверенные, коммерческие представительства, филиалы и представительства, если у них имеются надлежащим образом оформленные доверенности головных организаций*. Однако подписание кредитного договора лицом, не имеющим соответствующих полномочий, не всегда влечет за собой признание договора недействительным. Статья 183 ГК устанавливает возможность признания сделки заключенной от имени и в интересах представляемого юридического лица, если это лицо в последующем одобрит данную сделку и, например, приступит к ее исполнению.

* См.: Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. М, 1997. С. 79-80.

Оформив кредитный договор, специалисты соответствующего структурного подразделения (отдела) кредитной организации выписывают распоряжение о выдаче кредита, которое подписывается уполномоченным должностным лицом кредитной организации. В распоряжении указываются номер и дата договора, сумма предоставляемых средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, срок (дата) погашения (возврата) средств, опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация. Указанное распоряжение на предоставление денежных средств передается в бухгалтерию банка для помещения в документы дня.

В случае подписания сторонами дополнительных соглашений к договору кредита об изменении сроков погашения (возврата) средств, включая уплату процентов, и других условий составляется распоряжение бухгалтерскому подразделению банка за подписью уполномоченного должностного лица банка.

На каждого клиента-Заемщика кредитной организации оформляется специальное кредитное досье. В каждом досье в отношении конкретного клиента содержится его так называемая кредитная история, на основании которой в будущем другие кредиторы будут принимать решение о возможности предоставления ему кредита.

Кредит может выдаваться следующими способами:

1) разовым зачислением денежных средств на банковский счет заемщика либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;

2) открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре («лимит выдачи»);

б) в период действия договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита («лимит задолженности»).

Банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующий договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий.

Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении, либо непосредственно в договоре на Предоставление (размещение) денежных средств;

3) кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрена указанная операция. Кредитование банком банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента – физического лица («овердрафт»), если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита);

4) участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

Кредит может быть предоставлен на различные сроки, исчисляемые в днях, месяцах, а также годах. В современных условиях наиболее распространены краткосрочные кредиты, т.е. предоставляемые на срок до одного года. Бывают кредиты среднесрочные, их срок погашения составляет от 1 до 6 лет. Наконец, в практике встречаются кредиты, предоставляемые на срок от шести лет и более. Приведенные выше сроки не установлены императивно, они складываются под влиянием экономической ситуации, следовательно, могут изменяться в силу тех или иных обстоятельств, например, инфляции.

Поскольку кредитование сопряжено с риском невозврата заемщиком полученных денежных средств, кредитные организации обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленном Банком России.

Резерв на возможные потери по ссудампредставляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Ссуды классифицируются либо банком самостоятельно, либо аудиторской организацией на договорных условиях в процессе анализа качества активов банков. Соответственно, процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам определяются на основе внутрибанковских документов, определяющих кредитную и учетную политику банка и подходы к ее реализации. Вместе с тем, классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков осуществляются на комплексной основе в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и других платежей (п. 2.3 Инструкции Банка России от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»*).

* Вестник Банка России: 1997. № 91-92.

Действующее законодательство определяет три основные классификации ссуд:

1) в зависимости от качества обеспечения ссуд:

1.1. обеспеченная ссуда:

а) имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает нескольким требованиям:

его реальная стоимость (рыночная) достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором (если срок, на который ссуда предоставлена, превышает один год, – процентов, причитающихся в соответствии с договором к выплате в течение ближайшего года), а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем за 30 дней задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо па процентам;

б) выданная под поручительство Правительства РФ, субъектов Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран из числа «группы развитых стран», а также векселя, авалированные указанными субъектами;

1.2. недостаточно обеспеченная ссуда– ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявленных к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде в соответствии с вышеуказанным пунктом, а также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран из числа «группы развитых стран» и векселя, авалированные этими банками;

1.3. необеспеченная ссуда– ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, указанным выше;

2) в зависимости от уровня кредитного риска(риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок);

1 группа – стандартныессуды (практически, безрисковые);

2 группа – нестандартныессуды (умеренный уровень риска невозврата);

3 группа – сомнительныессуды (высокий уровень риска невозврата);

4 группа – безнадежныессуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда превращается в потери банка);

3) исходя из формализованных критериев:

3.1. стандартные ссуды:

а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам: физическим лицам, членам Совета директоров банка (Наблюдательного совета), лицам, выполняющим функций единоличного исполнительного органа (директорам, президентам, председателям) и их заместителям, членам коллегиального исполнительного органа, членам кредитного совета (комитета), руководителям материнских обществ и другим лицам, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита (сотрудникам банка, которые обладают реальными возможностями воздействовать на характер принимаемого решения (например, в функциональные обязанности которых входят подготовка предложений о выдаче кредитов, подготовка и оформление договоров о выдаче кредитов и т.д.), а также руководителям дочерних обществ, родственникам инсайдеров и лицам, ранее соответствовавшим критериям, определенным для инсайдеров; Под текущими в данном случае понимаются ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации;

б) обеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до

5 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

переоформленные один раз без изменения условий договора (при условии своевременной уплаты процентов по нему).

Размер отчислений банка по ссудам данного* вида в резерв на возможные потери по ссудам составляет 1% от суммы основного долга;

3.2. нестандартные ссуды:а) обеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от

6 до 30 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 301 дней включительно;

переоформленные два раза без изменения условий договора;

переоформленные один раз с изменением условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до

5 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

переоформленные один раз без изменений условий договора;

в) льготные текущие ссуды.

Размер отчислений в резерв на возможные потери по ссудам составляет 20% от суммы основного долга;

3.3. сомнительные ссуды:

а) обеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

переоформленные два раза с изменением условий договора;

переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от

6 до 30 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

переоформленные два раза без изменений условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора;

в) необеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

переоформленные один раз без изменений условий договора;

г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Резерв на возможные потери по ссудам составляет 50% от суммы основного долга;

3.4. к безнадежнымотносятся все остальные ссуды. Размер отчислений в резерв составляет 100% от суммы основного долга.

Допускается классификация банком ссуд с различным качеством обеспечения на другие, более низкие группы риска. Подобное решение принимается органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка. О каждом принятом решении банк в течение 10 дней обязан информировать территориальное учреждение Банка России. При необходимости, территориальное учреждение вправе проверить обоснованность подобного решения и в случае несогласия обязано предъявить банку требование о реклассификации ссуды в более высокую группу риска и уточнении величины резерва на возможные потери по ссудам. В случае невыполнения данного решения банком к нему могут быть применены санкции, предусмотренные ст. 74 Закона о Банке России.

По истечении срока пользования кредитом он должен быть возвращен кредитору в соответствии с условиями договора.

Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним может проводиться следующими способами:

1) путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению;

2) путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента-заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указывается «без акцепта») при условии, что договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента – владельца счета. Клиент-заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором (соглашением) в порядке, установленном ст. 847 ГК;

3) путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указывается «без акцепта»), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции;

4) путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков – физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков – физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В случаях, когда договором на предоставление (размещение) денежных средств не установлен срок возврата клиентом-заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования (наступлением условия, события), то суммы основного долга должны быть возвращены клиентом-заемщиком в указанном выше (п. 4) порядке в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом(не позднее следующего рабочего дня за днем наступления условия, события), если иной срок не предусмотрен соответствующим договором.

Порядок и форма официального востребования банком-кредитором возврата клиентом-заемщиком суммы предоставленных (размещенных) денежных средств определяются в соответствующем договоре на предоставление (размещение) денежных средств на условии «до востребования».. В частности, в этих целях может быть использовано сообщение банка-кредитора, передаваемое клиенту-заемщику средствами курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а также иными способами, оговоренными сторонами соглашения и устраняющими возможность возникновения коллизий относительно дня (даты) востребования исполнения клиентом-заемщиком обязательств по возврату суммы основного долга по соответствующему договору.

В установленный день уплаты процентов по договору работник бухгалтерии на основании соответствующего распоряжения уполномоченного должностного лица банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов по договору и возврата основного долга, либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом-заемщиком своих обязательств переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным процентам и (или) по основному долгу на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов.

Задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам, безнадежная или признанная нереальной для взыскания в установленном Банком России порядке, списывается с баланса банка-кредитора за счёт созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Полученный в отчетном году убыток возмещается в порядке, установленном Банком России.

Списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса банка-кредитора не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лёт/с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

В соответствии со ст. 34 Закона о банках банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности включая проценты) с клиента-должника.