Виды банковского кредитования

Банковское кредитование можно классифицировать на виды по различным основаниям.

Прежде всего, за основу деления банковского кредитования на виды следует взять субъектный составкредитных правоотношений. По этому критерию различают кредиты, предоставляемые кредитными организациями заемщикам, в том числе иным кредитным организациям, и кредиты, предоставляемые самим кредитным организациям Банком России.

Банк России предоставляет банкам следующие виды кредитов: внутридневные кредиты, однодневные расчетные кредиты («кредиты овернайт») и ломбардные кредитына сроки, устанавливаемые Банком России. Кредиты Банка России выдаются на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности.

1. Кредиты овернайтпредоставляются Банком России для завершения банком расчетов в конце операционного дня путем зачисления на корреспондентский счет банка суммы кредита и списания средств с его корреспондентского счета по неисполненным платежным документам, находящимся в расчетном подразделении Банка России. Данный кредит предоставляется при отсутствии либо недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении Банка России.

Основаниями для предоставления кредита овернайт являются:

наличие в конце операционного дня неисполненных платежных поручений банка и других платежных документов и (или) наличие непогашенного внутридневного кредита, предоставленного банку в соответствии с генеральным кредитным договором (т.е. наличие дебетового сальдо по корреспондентскому счету банка в расчетном подразделении Банка России в пределах установленного лимита рефинансирования);

наличие у банка на момент предоставления кредита государственных ценных бумаг, учитываемых на счете ДЕПО, открытом в депозитарии, стоимость которых достаточна для получения определенной суммы кредита овернайт с учетом начисленных процентов по нему.

Кредиты данного вида предоставляются Банком России на срок, исчисляемый от начала кредитной операции (с даты зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка) до ее завершения (до даты погашения кредитам уплаты процентов по нему).

2. Внутридневные кредитыпредоставляются Банком России банкам, расположенным в регионах с валовой (непрерывной) или порейсовой обработкой платежных документов в течение операционного дня, путем списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии либо недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении Банка России на основаниях, аналогичных предоставлению кредитов овернайт.

3.Ломбардный кредит.Банк России, являясь кредитором последней инстанции для кредитных организаций, предоставляет банкам ломбардный кредит в валюте РФ в целях регулирования ликвидности банков.

Согласно ст. 3.6 Закона о Банке России ломбардный кредит предоставляется банкам в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.

Ломбардный кредит может быть предоставлен банку, если на момент предоставления кредита одновременно выполняются четыре следующих условия:

1) банк отнесен к категории финансово-стабильных кредитных организаций (без недостатков в деятельности, либо имеющих отдельные недостатки в деятельности);

2) банк заключил с Банком России дополнительное соглашение к договору корреспондентского счета о предоставлении Банку России права на списание с этого счета денежных средств в объеме не погашенных в срок требований Банка России по предоставленным ломбардным кредитам без распоряжения банка – владельца счета на основании инкассового поручения территориального учреждения Банка России, если не допускались случаи ареста денежных средств на корреспондентском счете банка в расчетных подразделениях Банка России в течение последних 90 календарных дней;

3) заложенные банком ценные бумаги отвечают следующим требованиям:

принадлежат банку на праве собственности;

не обременены другими обязательствами банка;

включены в Ломбардный список Банка России либо на основании решения Совета директоров Банка России могут быть приняты в залог;

имеют срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения ломбардного кредита;

учитываются на счете ДЕПО, открытом Депозитарием и не допускались случаи ареста ценных бумаг на счете ДЕПО банка в Депозитарии в течение последних 90 календарных дней;

4) банк отвечает следующим критериям на начало дня, являющегося днем выдачи кредита, на момент предоставления кредита:

имеет Достаточное обеспечение по кредиту;

в полном объеме выполняет обязательные резервные требования;

не допускались просроченная задолженность по кредитам, ранее предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также другие просроченные денежные обязательства перед Банком России в течение последних 90 календарных дней.

Ломбардный кредит предоставляется банку от имени Банка России Главным управлением (Национальным банком) Банка России под залог государственных ценных бумаг.

Совет директоров Банка России утверждает Список государственных ценных бумаг, принимаемых Банком России в качестве залога при предоставлении ломбардного кредита (Ломбардный список). Ломбардный список, а также изменения и дополнения в него официально публикуются в «Вестнике Банка России». В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 17 июля 2001 г. № 1000-У «О перечне ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России»* в Ломбардный список включены государственные краткосрочные бескупонные облигации, облигации федерального займа с постоянным купонным доходом со сроками погашения после 31 декабря 1999 г., облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом.

* Вестник Банка России. 2001. № 46.

Помимо ценных бумаг, входящих в Ломбардный список, в обеспечение кредитов Банка России принимаются облигации Банка России, выпускаемые по решению Совета директоров Банка России.

Кроме того, Указанием Банка России от 18 ноября 2002 г. № 1208-У (в ред. от 17 апреля 2003 г.)* установлено, что в обеспечение кредитов ЦБ РФ принимаются также облигации федерального займа с амортизацией, долга и облигации федерального займа с переменным купонным доходом.

* Вестник Банка России. 2002. № 69.

Ломбардный кредит предоставляется банкам на срок до 30 календарных дней. Договор на предоставление банку ломбардного кредита не пролонгируется. Ломбардный кредит может предоставляться двумя способами:

1) по заявлениям банков, В этом случае ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной ломбардной процентной ставке, установленной Банком России; срок кредита определяется в заявлении банка;

При выдаче ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке используется ломбардная ставка Банка России, установленная Советом директоров Банка России и действующая на дату заключения договора. Эта ставка публикуется в «Вестнике Банка России». При выдаче ломбардных кредитов по ломбардной ставке ограничения на объем выдаваемых кредитов не устанавливаются, указанные кредиты предоставляются в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики;

2) по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона. В этом случае ломбардные кредиты предоставляются после аукциона по процентной ставке, определяемой условиями и итогами аукциона; срок кредита определяется Банком России в официальном сообщении о проведении аукциона.

Ломбардные кредитные аукционы проводятся Банком России (место их проведения – г. Москва) как процентные конкурсы заявок банков на получение ломбардного кредита. Основанием для аукциона является официальное сообщение Банка России о проведении ломбардного кредитного аукциона, в котором устанавливаются способ проведения аукциона и срок, на который предоставляется кредит.

Заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенной банками процентной ставки начиная с максимальной. Окончательное решение о ставке отсечения и об объеме ломбардных кредитов, предоставляемых по результатам аукциона, принимается Комитетом Банка России по денежно-кредитной политике после получения и анализа заявок банков на получение кредита. Исчерпание объема кредита, выставляемого на аукцион, является основанием для пропорционального сокращения суммы каждой заявки банка, в которой указана ставка, принятая Банком России в качестве ставки отсечения, в списке удовлетворенных заявок. Заявки банков могут удовлетворяться частично (в этом случае сумма предоставляемого банку ломбардного кредита должна быть не выше сокращенной суммы по частично удовлетворенной заявке, но и не ниже минимальной, которая указана в заявке. Частично удовлетворенные заявки, по которым минимально запрашиваемая банками сумма не соответствует указанным критериям, Банком России не исполняются).

Ломбардные кредитные аукционы проводятся одним из следующих способов:

1) по «американскому» способу, при котором заявки (вошедшие в список удовлетворенных заявок) удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, устанавливаемую Банком России по результатам аукциона;

2) по «голландскому» способу, при котором все заявки (вошедшие в список удовлетворенных заявок) удовлетворяются по последней процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных заявок банков (т.е. по ставке отсечения, устанавливаемой Банком России по результатам аукциона).

После проведения ломбардного кредитного аукциона Банк России публикует его итоги с указанием сложившейся ставки отсечения в «Вестнике Банка России».

При подписании договора на предоставление ломбардного кредита банк представляет доверенность на лиц, уполномоченных подписывать документы на оформление ломбардного кредита от имени банка. К доверенности прилагается карточка с образцами подписей (копия карточки с образцами подписей), оформленная в установленном порядке.

Днем выдачи ломбардного кредита считается день зачисления суммы кредита на корреспондентский счет банка в расчетно-кассовом центре Банка России по месту заключения договора на предоставление ломбардного кредита.

Если в период пользования ломбардным кредитом уполномоченным государственным органом выносится постановление (определение) об аресте денежных средств на корреспондентском счете (корреспондентском(их) субсчете(ах)) банка в расчетных подразделениях Банка России, последний вправе в одностороннем порядке потребовать досрочного погашения ломбардного кредита.

В срок, установленный договором на предоставление ломбардного кредита, банк возвращает ломбардный кредит и платит причитающиеся по нему проценты. Указанные в настоящем пункте обязательства по договору ломбардного кредитования исполняются на основании платежного поручения банка на списание средств с его корреспондентского счета в расчетно-кассовом центре Банка России по месту заключения договора ломбардного кредитования.

В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком-заемщиком обязательств по погашению ломбардного кредита требования Банка России по погашению такой просроченной задолженности удовлетворяются за счет выручки от реализации заложенных ценных бумаг на рынке ценных бумаг. Банк России также вправе списывать средства с корреспондентского счета банка в расчетных подразделениях Банка России без распоряжения банка на основании инкассовых поручений, выписываемых территориальным учреждением Банка России, в порядке очередности, установленной законодательством, в погашение суммы требований Банка России.

Порядок предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами, установлен Положением № 122-П*, которое определяет указанный порядок в отношении кредитов, обеспеченных залогом векселей и прав требований по кредитным договорам организаций сферы материального производства, а также поручительствами банков.

* Вестник Банка России. 2000. № 54.

Одним из видов банковского кредитования является кредитование дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность есть задолженность организации по платежам. На теоретическом уровне дебиторскую задолженность можно определить как «наличие у клиента права требования платежа, возникшего вследствие исполнения своих обязанностей по какому-либо коммерческому договору»*. Дебиторская задолженность, не погашенная в установленный срок, переходит в дебиторскую задолженность, по которой истек срок исковой давности.

* Олейшк О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М, 1997. С 328.

Наиболее распространен на практике и урегулирован законодательно способ кредитования дебиторской задолженности, именуемый «факторинг».

Оттавская конвенция УНИДРУА от 28 мая 1988 г. «О международном факторинге» определяет факторинговый контракт как контракт, заключенный одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

1) поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;

2) финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:

финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж;

ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам; предъявление к оплате денежных требований; защита от неплатежеспособности должников;

3) должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования.

Таким образом, денежные требования, будучи уступлены по факторинговому контракту, вытекают из контракта купли-продажи товаров между поставщиком и должником, осуществляющими предпринимательскую деятельность. Факторинговый контракт может предусматривать в отношениях между его сторонами, уступку всех прав поставщика, вытекающих из контракта купли-продажи товаров, включая преимущество от каких-либо положений контракта купли-продажи товаров, при сохранении за поставщиком его титульных прав на товар или предусматривая какие-либо страховые проценты. Должник при предъявлении к нему финансовым агентом требования об оплате задолженности, вытекающей из контракта купли-продажи товаров, вправе использовать все средства, защиты, указанные в контракте, которые он мог бы использовать при предъявлении требования поставщиком. Если же финансовый агент не исполнил свое обязательство осуществить поставщику платеж, связанный с уступкой требования, или произвел такой платеж, зная о неисполнении или ненадлежащем исполнении или о просрочке исполнения поставщиком своих обязательств в отношении товаров, к которым относится платеж должника, должник вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом.

Российскому законодательству факторинг известен как договор финансирования под уступку денежного требования. В частности, на основании ст. 824 ГК, по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

В качестве финансового агента могут выступать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческих организации, имеющие разрешение (лицензию) на деятельность такого вида.

Предметом уступки может быть только денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), либо право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Исходя из указанной правовой конструкции, договор под уступку денежного требования может быть и реальным, и консенсуальным.

В отличие от требований Оттавской конвенции, ст. 829 ГК не допускает последующей уступки денежного требования финансовым агентом (если иное не предусмотрено договором).

Должник обязуется произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.

В отношении мер ответственности, по аналогии со ст. 10 Конвенции, должник, имеющий право получить непосредственно с клиента суммы, уплаченные финансовому агенту в результате уступки требования, вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником к которому относится платеж, связанный с уступкой требования.

Договор форфейтингахарактеризуется аналогичными показателями, однако используется чаще в международной торговле. При данной форме кредитования дебиторской задолженности применяется акцептованный вексель, или тратта. По данному договору банк обязуется приобрести векселя контрагента клиента банка, акцептованные его банком, произвести оплату и при наступлении срока платежа по векселю предъявить его плательщику*. Чаще всего форфейтинг выступает как форма Кредитования экспорта посредством покупки кредитной организацией векселей или других требований по внешнеторговым операциям. В рамках форфейтинга банк-форфейтор покупает у экспортера вексель с определенным дисконтом. Форфейтор может перепродать векселя впоследствии на вторичном рынке. В итоге форфейтирование освобождает экспортеров от кредитных рисков и сокращает дебиторскую задолженность**.

* См.: Олейник ОМ. Основы банковского права: Курс лекций. М., 1997. С. 330.

** См.: Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие. М., 2001. С. 86.

Учет векселейкак форма кредитования дебиторской задолженности представляет собой операцию, при которой «банк, принимая вексель от векселедержателя, выдает ему сумму этого векселя до срока платежа по нему, удерживая в свою пользу некоторую сумму, называемую учетным процентом (дисконтом)»*.

* Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. В 2 т. / Под ред. Г.А. Тосунян / М., 2002. Т, 2. С. 264.

Кредит может быть предоставлен в рублях или иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством.

В зависимости от срока, на который предоставляется кредит, различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Наконец, кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными; целевыми и не имеющими целевой характер.

Законодательством допускается ипотечное кредитование, т.е. кредитование под залог недвижимости.

Возможны и иные виды банковского кредитования.