Література. 2. Кримінальний кодекс України

1. Митний кодекс України

2. Кримінальний кодекс України

3. Наказ ДМСУ № 289 від 07.04.2011р. «Про затвердження «Положення про Департамент боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції».

Питання 2. Взаємодія митних органів України з митними та іншими уповноваженими органами іноземних держав, міжнародними організаціями з питань боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил

Методичні рекомендації

Для вивчення питання необхідно скористатися Митним кодексом України та іншими рекомендованими нормативними документами, що регулюють питання взаємодії митних органів України з митними органами іноземних держав, звернути увагу на те, що одним із важливих напрямів у співробітництві митних служб держав є їх взаємодія у боротьбі з контрабандою і порушеннями митних правил. Загальною правовою основою для цього слугує Міжнародна конвенція про взаємну адміністративну допомогу у відверненні, розслідуванні та припиненні порушення митного законодавства 1977 р. (Україна приєдналася до Міжнародної конвенції про взаємну адміністративну допомогу у відверненні, розслідуванні та припиненні порушення митного законо­давства та додатків І, ІІ, ІІІ, V, VI, VII,VIII – про що свідчить Указ Президента від 23.05.00 № 699/2000). На базі даної Конвенції та відповідних рекомендацій Всесвітньої митної організації укладено міжурядові угоди України з Польщею, Угорщиною, Словаччиною, Чехією, Китаєм, Ізраїлем, Туреччиною, Францією, США, Фінляндією, усіма країнами Балтії, СНД та ін.

У даних угодах визначаються такі спільні заходи, що спрямовані на запобігання, виявлення і припинення контрабанди та порушення митних правил, а саме: обмін інформацією між митними адміністраціями як за власною ініціативою, так і за запитом; проведення розслідування однією стороною за запитом іншої з метою отримання свідчень щодо порушення митного законодавства; сповіщення осіб митною адміністрацією однієї договірної сторони за письмовим запитом іншої, про будь-які дії щодо них з боку запитуючої сторони; участь представників митних адміністрацій при розгляді справ у суді або трибуналі іншої сторони та ін.

Митні органи України спільно з митними органами суміжних держав можуть проводити спільні одноразові чи постійні заходи з питань, що відповідно до цього Кодексу та інших актів законодавства України належать до компетенції митних органів. Прикладом такого заходу може бути передбачена ст. 456 Митного Кодексу контрольована поставка, або переміщення товарів під негласним контролем (ст. 457 МК України).

Серед міжнародних організацій, з якими митні органи України здійснюють взаємодію щодо питань, пов'язаних з провадженням у справах про порушення митних правил та контрабанду (дізнання) необхідно виділити Інтерпол, з яким ДМСУ взаємодіє на основі розпорядження ДМСУ "Про порядок надання запитів в Національне центральне бюро Інтерполу в Україні" від 25.04.94 №60.

Участь України у міжнародному співробітництві з питань державної митної справи є складовою частиною її зовнішньополітичної діяльності. Міжнародна діяльність центрального органу виконавчої влади, що забезпечує реалізацію державної політики у сфері державної митної справи, спрямовується і координується Президентом України, Кабінетом Міністрів України та здійснюється за погодженням з Міністерством закордонних справ України. За дорученням Кабінету Міністрів України центральний орган виконавчої влади, що забезпечує реалізацію державної політики у сфері державної митної справи, може в обсязі наданих відповідно до закону повноважень вести переговори та консультативну роботу, пов'язану з підготовкою міжнародних договорів з питань державної митної справи. Центральний орган виконавчої влади, що забезпечує реалізацію державної політики у сфері державної митної справи, з метою вдосконалення митного контролю підтримує зв'язки з митними адміністраціями іноземних держав, в установленому законом порядку укладає з ними відповідні міжвідомчі договори. Центральний орган виконавчої влади, що забезпечує реалізацію державної політики у сфері державної митної справи, представляє Україну у Всесвітній митній організації, інших міжнародних організаціях. Відповідно до міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, митними органами України спільно з митними органами суміжних держав може здійснюватися:

· проведення спільного митного контролю у пунктах пропуску через державний кордон України;

· узгодження в установленому законом порядку часу здійснення митного контролю у пунктах пропуску через державний кордон України, процедур митного контролю, митного оформлення та взаємне визнання документів, що використовуються митними органами для виконання митних формальностей;

· проведення спільних заходів, спрямованих на запобігання, виявлення і припинення контрабанди та порушень митних правил;

· проведення в установленому законом порядку спільних заходів, спрямованих на запобігання, виявлення і припинення правопорушень у сфері службової діяльності працівників митних служб;

· проведення інших спільних одноразових чи постійних заходів з питань, що відповідно до Митного кодексу та інших актів законодавства України належать до повноважень митних органів;

· обмін інформацією, у тому числі з використанням інформаційних технологій та систем.

З метою вирішення невідкладних питань щодо пропуску товарів, виявлення та припинення контрабанди і порушення митних правил, забезпечення законності і правопорядку в пунктах пропуску через державний кордон України керівнику митниці та його заступникам надається право проведення робочих зустрічей з представниками митного органу суміжної іноземної держави. Про час, умови і мету таких зустрічей керівник митниці або особа, яка виконує його обов'язки, повідомляє керівника відповідного органу охорони державного кордону України. Порядок проведення таких зустрічей визначається Кабінетом Міністрів України, якщо інше не передбачено міжнародним договором України, укладеним відповідно до закону. Взаємодія митних органів України з митними та іншими уповноваженими органами іноземних держав, а також з міжнародними організаціями з питань боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил здійснюється в порядку, передбаченому міжнародними договорами України, укладеними відповідно до закону.

Запитання для самоперевірки

1. На підставі яких законодавчих актів здійснюється взає­модія митних органів України з митними органами суміжних держав, іншими митними службами іноземних держав, а також з міжнародними організаціями у боротьбі з контрабандою і пору­шеннями митних правил?

2. Які одноразові або постійні заходи боротьби з митними правопорушеннями можуть проводити митні органи України спільно з митними органами суміжних держав?

3. З урядами яких держав Уряд України має Угоди про співробітництво та взаємодопомогу в митних справах?

4. З якою міжнародною організацією митні органи Украї­ни особливо плідно здійснюють взаємодію угоди щодо питань, пов'язаних із провадженням у справах про порушення митних правил та контрабанду?