Раздел 1. Общая часть налогового права

1. Налоговое право: понятие, предмет, методы.

2. Функции и система налогового права.

3. История возникновения и разви­тия налогообложения и налогового права в России.

4. Принципы налогообложения и принципы налогового права.

5. Понятие, структура норм налогового права, их виды.

6. Понятие и виды источников налогового права.

7. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

8. Налоговая система Российской Федера­ции.

9. Система налогов и сборов Российской Федерации.

10. Понятие и признаки налоговых правоотношений, их виды.

11. Юридические факты как основания возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.

12. Понятие субъектов налогового права, их виды.

13. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).

14. Налого­вые агенты, их права и обязанности.

15. Налоговые органы Россий­ской Федерации.

16. Основания возникно­вения обязанности по уплате налогов и сборов. Основания приоста­новления обязанности по уплате налогов и сборов. Основания прекра­щения обязанности по уплате налогов и сборов. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

17. Порядок исчис­ления и уплаты налогов (сборов), сроки уплаты налогов (сборов): понятие, виды, значение, место в системе элементов налогообложения.

18. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации и при ликвидации организа­ции. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего физического лица. Исполнение обязанности по упла­те налогов и сборов недееспособного физического лица.

19. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

20. Способы обеспече­ния исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

21. За­чет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

22. Понятие, формы и методы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговая тайна.

23. Налого­вые проверки : понятие, виды. Порядок проведения на­логовых проверок и оформления их результатов

24. Понятие и виды правонарушений в сфере налогообложения.

25. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

26. Виды административных правона­рушений в сфере налогообложения.

27. Су­дебный и административный порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.