Темы рефератов. по дисциплине «Налоговое право»

по дисциплине «Налоговое право»

030900 Юриспруденция

Профили - гражданско-правовой, уголовно-правовой

Раздел 1. Общая часть налогового права

1. Отрасль налогового права: понятие, предмет, метод.

2. Основные принципы налогового права.

3. Система отрасли налогового права.

4. Нормы налогового права.

5. Источники налогового права.

6. Федеральное налоговое законодательство.

7. Региональное налоговое законодательство.

8. Нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах и сборах.

9. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, регулирующие налоговые отношения.

10. Особенности принятия и вступления в силу нормативных актов налогового законодательства.

11. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

12. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах.

13. Правоприменительные (индивидуальные) акты органов власти в сфере налогообложения.

14. Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности.

15. Налоговые правоотношения.

16. Налогоплательщики, их виды.

17. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

18. Юридическое определение и признаки налога.

19. Функции налогов и налогообложения.

20. Юридический состав налога.

21. Налоговые льготы: вычеты, расходы, освобождения.

22. Налоговая декларация, сроки ее предоставления в налоговый орган.

23. Пени за неуплату налога.

24. Штрафы за неуплату налога.

25. Предмет и объект налога, их виды.

26. Налоговая база и налоговая ставка.

27. Налоговый и отчетный периоды по налогу.

28. Сроки и порядок уплаты налога.

29. Лицо, исчисляющее налог.

30. Момент исполнения обязанности по уплате налога.

31. Возврат (зачет) излишне уплаченного (взысканного) налога.

32. Виды налогов.

33. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины).

34. Отличия сборов (пошлин) от налогов.

35. Принудительное взыскание налога.

36. Принудительное взыскание налога с организаций и индивидуальных предпринимателей.

37. Принудительное взыскание налога с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

38. Налоговый контроль.

39. Учет организаций и физических лиц в целях налогового контроля.

39. Формы налогового контроля.

40. Налоговые проверки как основанная форма налогового контроля.

41. Иные (не основные) формы налогового контроля: получение объяснений, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения прибыли.

42. Истребование документов у проверяемого лица, контрагента и иных лиц при проведении налоговой проверки.

43. Экспертиза при осуществлении налогового контроля.

44. Налоговая тайна.

45. Юридическая ответственность за правонарушение в сфере налогообложения.

46. Понятие и состав налогового правонарушения.

47. Формы вины при совершении налогового правонарушения и обстоятельства, исключающие вину.

48. Классификации видов налоговых правонарушений.

49. Административные нарушения законодательства о налогах и сборах.

50. Субъекты ответственности за налоговые правонарушения и административные правонарушения в сфере налогообложения.

51. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц.

52. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц.

53. Оспаривание (обжалование) нормативных правовых актов.

54. Обжалование ненормативных правовых актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

Раздел 2. Особенная часть налогового права

55. Косвенные налоги в налоговой системе России.

56. Федеральные прямые налоги.

57. Федеральные сборы: понятие, виды, назначение.

58. Региональные налоги.

59. Местные обязательные платежи.

61. Прямые и косвенные налоги, их сходство и различия.

62. Юридический состав налога на добавленную стоимость.

63. Акциз: понятие и существенные элементы юридического состава.

64. Ставки акциза.

65. Основные элементы юридического состава налога на прибыль организаций.

66. Факультативные элементы юридического состава налога на прибыль организаций.

67. Юридический состав налога на доходы физических лиц.

68. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц как элементы юридического состава.

69. Юридический состав налога на прибыль организаций.

70. Понятие и значение налогового учета по налогу на прибыль организаций.

71. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, элементы обложения сборами.

72. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.

73. Государственная пошлина: плательщики, размеры государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины.

74. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки.

75. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

76. Упрощенная система налогообложения.

77. Упрощенная система налогообложения на основе патента.

78. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

79. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

80. Исчисление и уплата транспортного налога в Кузбассе.

81. Налог на игорный бизнес.

82. Налог на имущество организаций.

83. Взимание земельного налога в г.Кемерово.

84. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения, налоговые льготы.

Критерии оценки (в баллах):

- 2 балла выставляется студенту, если содержание реферата отражает понимание обучающимся сущности освещаемой темы в объеме, необходимом для последующего обучения и предстоящей практической деятельности, обнаруживается устойчивый характер знаний и умений, способность к самостоятельному их применению.

- 1 балл выставляется студенту, если содержание реферата большей частью отражает понимание обучающимся сущности освещаемой темы в объеме, необходимом для последующего обучения и предстоящей практической деятельности, обнаруживается определенный характер знаний и умений, навыки к самостоятельному их применению.

- 0 баллов выставляется студенту, если содержание реферата отражает не понимание обучающимся сущности освещаемой темы в объеме, необходимом для последующего обучения и предстоящей практической деятельности, не обнаруживает знаний и умений, навыки к самостоятельному их применению.

Для очной формы обучения:

За высокое качество выполнения и представления реферата, аргументированные ответы на вопросы по реферату, студент может получить дополнительно от 1-го до 2-х творческих баллов.

- 1 балл выставляется студенту за выполнение реферата на бумажном носителе в соответствии с требованиями, предъявляемыми к письменным работам студентов (Стандарт Кемеровского института (филиала) РЭУ им. Г.В. Плеханова 2014 года «Письменные работы студентов. Структура и правила оформления») и качественное изложение его содержания аудитории.

- 2 балла выставляется студенту за выполнение реферата на бумажном носителе в соответствии с требованиями, предъявляемыми к письменным работам студентов (Стандарт Кемеровского института (филиала) РЭУ им. Г.В. Плеханова 2014 года «Письменные работы студентов. Структура и правила оформления»), качественное изложение его содержания аудитории, ответы (не менее 3-х ответов) на вопросы студентов и/или преподавателя по теме реферата, демонстрирующие уверенное знание изучаемых вопросов в объеме, необходимом для последующего обучения и предстоящей практической деятельности.

Для заочной формы обучения:

За высокое качество выполнения и представления реферата, аргументированные ответы на вопросы по реферату, студент может получить дополнительно от 1-го до 5-ти творческих баллов.

- 1 балл выставляется студенту за выполнение реферата на бумажном носителе в соответствии с требованиями, предъявляемыми к письменным работам студентов (Стандарт Кемеровского института (филиала) РЭУ им. Г.В. Плеханова 2014 года «Письменные работы студентов. Структура и правила оформления») и качественное изложение его содержания аудитории.

- 2-3 балла выставляется студенту за выполнение реферата на бумажном носителе в соответствии с требованиями, предъявляемыми к письменным работам студентов (Стандарт Кемеровского института (филиала) РЭУ им. Г.В. Плеханова 2014 года «Письменные работы студентов. Структура и правила оформления»), качественное изложение его содержания аудитории, ответы (не менее 2-х ответов) на вопросы студентов и/или преподавателя по теме реферата, демонстрирующие знание изучаемых вопросов в объеме, необходимом для последующего обучения и предстоящей практической деятельности.

- 5 баллов выставляется студенту за выполнение реферата на бумажном носителе в соответствии с требованиями, предъявляемыми к письменным работам студентов (Стандарт Кемеровского института (филиала) РЭУ им. Г.В. Плеханова 2014 года «Письменные работы студентов. Структура и правила оформления»), качественное изложение его содержания аудитории, ответы (не менее 3-х ответов) на вопросы студентов и/или преподавателя по теме реферата, демонстрирующие уверенное знание изучаемых вопросов в объеме, необходимом для последующего обучения и предстоящей практической деятельности.

Министерство образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»

Кемеровский институт (филиал)

Кафедра уголовного права и криминологии