Тематика контрольных работ. (для студентов заочной формы обучения)

(для студентов заочной формы обучения)

по дисциплине «Налоговое право»

030900 Юриспруденция

Профили - гражданско-правовой, уголовно-правовой

Раздел 1. Общая часть налогового права

1. Налоговое право: понятие, предмет, метод.

2. Основные принципы налогового права.

3. Система отрасли налогового права.

4. Нормы налогового права.

5. Источники налогового права.

6. Федеральное налоговое законодательство.

7. Региональное налоговое законодательство.

8. Нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах и сборах.

9. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, регулирующие налоговые отношения.

10. Особенности принятия и вступления в силу нормативных актов налогового законодательства.

11. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

12. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах.

13. Правоприменительные (индивидуальные) акты органов власти в сфере налогообложения.

14. Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности.

15. Налоговые правоотношения.

16. Налогоплательщики, их виды.

17. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

18. Юридическое определение и признаки налога.

19. Функции налогов и налогообложения.

20. Юридический состав налога.

21. Юридический состав сбора.

22. Налоговые льготы: вычеты, расходы, освобождения.

23. Налоговая декларация, сроки ее предоставления в налоговый орган.

24. Пени за неуплату налога.

25. Штрафы за неуплату налога.

26. Предмет и объект налога, их виды.

27. Налоговая база и налоговая ставка.

28. Налоговый и отчетный периоды по налогам.

29. Сроки и порядок уплаты налогов.

30. Лица, исчисляющие налоги.

31. Исполнение обязанности по уплате налога.

32. Возврат (зачет) излишне уплаченного (взысканного) налога.

33. Виды налогов.

34. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины).

35. Отличия сборов от налогов.

36. Принудительное взыскание налога.

37. Принудительное взыскание налога с организаций и индивидуальных предпринимателей.

38. Принудительное взыскание налога с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

39. Налоговый контроль.

40. Учет организаций и физических лиц в целях налогового контроля.

40. Формы налогового контроля.

41. Налоговые проверки как основанная форма налогового контроля.

42. Иные (не основные) формы налогового контроля: получение объяснений, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения прибыли.

43. Истребование документов у проверяемого лица, контрагента и иных лиц при проведении налоговой проверки.

44. Экспертиза при осуществлении налогового контроля.

45. Налоговая тайна.

46. Юридическая ответственность за правонарушение в сфере налогообложения.

47. Понятие и состав налогового правонарушения.

48. Формы вины при совершении налогового правонарушения и обстоятельства, исключающие вину.

49. Классификации видов налоговых правонарушений.

50. Административные нарушения законодательства о налогах и сборах.

51. Субъекты ответственности за налоговые правонарушения и административные правонарушения в сфере налогообложения.

52. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц.

53. Способы опровержения презумпции законности ненормативных правовых актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц.

54. Оспаривание (обжалование) нормативных правовых актов.

55. Обжалование ненормативных правовых актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

Раздел 2. Особенная часть налогового права

56. Косвенные налоги в налоговой системе России.

57. Федеральные прямые налоги.

58. Федеральные сборы: понятие, виды, назначение.

59. Региональные налоги.

60. Местные обязательные платежи.

61. Прямые и косвенные налоги, их сходство и различия.

62. Юридический состав налога на добавленную стоимость.

63. Акциз: понятие и существенные элементы юридического состава.

64. Ставки акциза.

65. Основные элементы юридического состава налога на прибыль организаций.

66. Факультативные элементы юридического состава налога на прибыль организаций.

67. Юридический состав налога на доходы физических лиц.

68. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц как элементы юридического состава.

69. Юридический состав налога на прибыль организаций.

70. Понятие и значение налогового учета по налогу на прибыль организаций.

71. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, элементы обложения сборами.

72. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.

73. Государственная пошлина: плательщики, размеры государственной пошлины.

74. Льготы по уплате государственной пошлины.

75. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки.

76. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

77. Упрощенная система налогообложения.

78. Упрощенная система налогообложения на основе патента.

79. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

80. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

81. Исчисление и уплата транспортного налога в Кузбассе.

82. Налог на игорный бизнес.

83. Налог на имущество организаций.

84. Взимание земельного налога в г.Кемерово.

85. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения, налоговые льготы.

Критерии оценки (в баллах):

- 10 баллов выставляется студенту, если он продемонстрировал в работе знание изучаемой темы в объеме, необходимом для последующего обучения и предстоящей практической деятельности, освоил основную литературу и нормативные правовые акты в действующей редакции, обнаружил устойчивый характер знаний и умений, способность к самостоятельному их применению, а также оформил работу в соответствии с требованиями Стандарта Кемеровского института (филиала) РЭУ им. Г.В. Плеханова 2014 года «Письменные работы студентов. Структура и правила оформления».

- 7-8 баллов выставляется студенту, если он продемонстрировал в работе знание изучаемой темы в объеме, необходимом для последующего обучения и предстоящей практической деятельности, освоил часть основной литературы и нормативных правовых актов, обнаружил достаточный характер знаний и умений, способность к самостоятельному их применению, а также допустил незначительные отклонения при оформлении работы от требований Стандарта Кемеровского института (филиала) РЭУ им. Г.В. Плеханова 2014 года «Письменные работы студентов. Структура и правила оформления».

- 5 баллов выставляется студенту, если он показал в работе поверхностное знание изучаемой темы, освоил незначительную часть основной литературы и нормативных правовых актов, обнаружил минимальный характер знаний и умений, слабую способность к самостоятельному их применению, а также оформил работу не в полном соответствии с требованиями Стандарта Кемеровского института (филиала) РЭУ им. Г.В. Плеханова 2014 года «Письменные работы студентов. Структура и правила оформления».

- 0 баллов выставляется студенту, если он при выполнении работы не раскрыл тему, не освоил основную литературу по дисциплине, использовал утратившие силу нормативные правовые акты, обнаружил минимальный характер знаний и умений, низкую способность к самостоятельному их применению, а также оформил работу не соответствии с требованиями Стандарта Кемеровского института (филиала) РЭУ им. Г.В. Плеханова 2014 года «Письменные работы студентов. Структура и правила оформления».

Министерство образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»

Кемеровский институт (филиал)

Кафедра уголовного права и криминологии