Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника



МИКРОКРЕДИТОВАНИЕ 1 страница

Читайте также:
  1. D. Қолқа доғасынан 1 страница
  2. D. Қолқа доғасынан 2 страница
  3. D. Қолқа доғасынан 3 страница
  4. D. Қолқа доғасынан 4 страница
  5. D. Қолқа доғасынан 5 страница
  6. D. Қолқа доғасынан 6 страница
  7. D. Қолқа доғасынан 7 страница
  8. D. Қолқа доғасынан 8 страница
  9. D. Қолқа доғасынан 9 страница
  10. E. M. Donaldson, P.Swanson, W.-K. Chan. 1 страница

Прежде чем продолжить рассмотрение вопросов оформления и сопровождения кредита следует сделать одно очень существенное замечание, которое надо учесть в дальнейшем при изучении данной книги. Оно заключается в том, что Национальный банк выделил такое понятие как МИКРОКРЕДИТОВАНИЕ – кредиты на сумму до 2000 базовых величин. При этом условия, порядок выдачи и погашения кредитов, контроль за выполнением условий кредитных договоров при микрокредитовании банк определяет самостоятельно с учетом требований законодательства. Это означает, что при микрокредитовании банк может существенно упростить всю процедуру получения, сопровождения и погашения кредита. Что именно упростит банк – это будет зависеть от самого банка и от его отношения к клиенту. Поскольку такие права у банков появились относительно недавно, то пройдет еще не мало времени пока они выработают свою позицию по данному вопросу. Вот примерный (и далеко не полный), на наш взгляд, перечень мер, которые они могут применить для упрощения процедуры микрокредитования:

· Выдача кредита путем перечисления на рассчетный счет заемщика;

· Отказ от контроля за целевым использованием;

· Сокращенный перечень документов на выдачу кредита;

· Принятие решения без кредитного комитета на уровне начальника отдела кредитования или управления;

· Погашение кредита и всех процентов в конце срока;

· Отказ от проверки залога в период кредитования;

· Разрешение предварительной оплаты без ограничений;

Далее в этой книге будет рассматриваться вариант, когда кредитополучателя «грузят» по максимуму документов. Поэтому, если что то из требований банка покажется вам слишком жестким, то имейте в виду, что в случае, если речь идет именно о микрокредите, то вы можете надеятся на послабление…

4.2. Ответственность.

Через три дня Париж скажет: "Господин Гранде был мошенник!" Я, честный человек, буду лежать, покрытый саваном бесчестия. Я лишаю своего сына и честного имени, запятнанного мною, и состояния его матери. Оноре де Бальзак. ЕВГЕНИЯ ГРАНДЕ.

Не следует забывать о том, что неточности, исправления, опечатки, подтасовки в документах, умалчивание информации могут классифицироваться банком как попытка выманивания кредита. У автора нет сомнения в том, что читатели этой книги в высшей степени добропорядочные граждане, однако закон можно нарушить и не желая этого. Простая опечатка в балансе или бизнес-плане и вам будет очень не легко доказать что это была просто опечатка, а не злой умысел. Например, ваш бухгалтер неправильно указал на титульном листе баланса единицу измерения (просто не поменял «млн.руб» на «тыс.руб») и можно говорить о том, что Вы ввели банк в заблуждения завысив Ваши финансовые показатели в тысячу раз (с вещами на выход!). Особую остроту эта проблема принимает тогда, когда с кредитом начинаются проблемы и банк с клиентом начинаются обмениваться взаимными обвинениями.



15 июня 1993 г. в Уголовном кодексе Беларуси появилась статья 150-2, установившая ответственность за выманивание кредита или дотаций. В отличие от некоторых других статей УК, существующих лишь на бумаге, она начала "работать" очень активно. К примеру, если в 1993 году в стране было возбуждено 6 уголовных дел по ст. 150-2, в 1994 году -- 161, то в 1995 --296. В новой редакции Уголовного кодекса вступившем в силу с 1.1.2001 г. статья 150-2 сохранилась в виде следующей статьи:



Статья 237 Уголовного кодекса «Выманивание кредита или дотаций»: «Представление индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица в целях получения кредита либо льготных условий кредитования или выделения дотаций заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или дотации, либо умышленное не сообщение индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица кредитору или органу, выделившему дотацию, информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирования, -- наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок»

Законом предусматривается, что преступление может быть совершено в двух формах: в форме действия (представление в банк заведомо ложных документов и свидетельств) и в форме бездействия (не сообщение информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирования). Статья 237 УК РБ предусматривает, что преступление считается совершенным, даже если кредит фактически не получен, т.е. с момента предоставления ложных документов в банк, причем с одной целью - для получения кредита. Не имеет значения, как именно собирался использовать или использовал кредит заемщик (по целевому назначению или нет). В любом случае он будет нести уголовную ответственность. Помимо этого, Пленум Верховного суда еще ранее обратил внимание на то, что выманивание кредита является преступлением умышленным и его обязательным признаком выступает специальная цель - получение кредита. Мотивы таких действий могут быть как корыстными, так и не корыстными. Но этот аспект значения для квалификации не имеет. Суд определил объект данного преступления: "общественная опасность данного преступления, заключается в нарушении законности в сфере финансово-бюджетной системы и денежно-кредитной систем, в результате неосновательного получения денежных средств путем оформления кредитов и дотаций". В соответствии с этим определением объекта преступления, уголовные дела могут возбуждаться на основании материалов проверок контролирующих органов, независимо от того имели ли место нарушения кредитного договора или факты невозврата кредита. Одного лишь факта нарушения процедуры при оформлении кредита будет достаточно для возбуждения уголовного дела и привлечения виновных лиц к ответственности. Раньше требовалось выяснять в ходи следствия имело ли существенное значение при предоставление кредита то обстоятельство искажение которого было допущено заемщиком. Сегодня суды обязаны руководствоваться определениями, содержащимися в постановлении пленума Верховного суда, который указал, что "под заведомо ложными документами и свидетельствами следует понимать поддельные документы, представленные банку или другому кредитору в обоснование кредитного запрос либо о гарантии его возврата, а также подлинные документы, но содержащие не соответствующие действительности сведения, позволяющие получить кредит или дотацию".

Создание фиктивных предпринимательских структур: подготовка устава и иных учредительных документов, регистрация, открытие банковских счетов и т.д. с целью получения банковского кредита квалифицируется как уголовное преступление по следующей статье:

Статья 234. «Лжепредпринимательство»: «Создание юридического лица без намерения осуществлять уставную деятельность в целях получения ссуд, кредитов, либо для прикрытия запрещенной деятельности, либо для сокрытия, занижения прибыли, доходов или других объектов налогообложения, либо для извлечения иной имущественной выгоды, повлекшее причинение ущерба в крупном размере (лжепредпринимательство), -- наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до пяти лет, или лишением свободы на тот же срок»

Если в результате Ваших действий произошло искажение реальной картины финансового положения предприятия, то при определенных обстоятельствах это может быть квалифицировано по следующей статье:

Статья 239 Уголовного кодекса «Сокрытие банкротства»: Сокрытие индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица, являющимися несостоятельными должниками, своей экономической несостоятельности путем представления сведений, не соответствующих действительности, подделки документов, искажения бухгалтерской отчетности или иным образом, повлекшее причинение ущерба кредиторам в крупном размере, -- наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок.

4.3. Конфиденциальность информации.

Я и мои собратья, связанные со мною общими интересами, в определенные дни недели встречаемся в кафе «Фемида» возле Нового моста. Там мы беседуем, открываем друг другу финансовые тайны. Ни одно самое большое состояние не введет нас в обман, мы владеем секретами всех видных семейств. У нас своего рода «черная книга», куда мы заносим сведения о государственном кредите, о банках, о торговле. Оноре де Бальзак. ГОБСЕК.

Многая информация, которую Вы передаете банку (как до выдачи кредита, так и в процессе кредитования), является конфиденциальной. Как правило это, прежде всего информация следующего характера:

ü Финансово-хозяйственное положение предприятия;

ü Стратегия и планы развития предприятия;

ü Реализуемый проект (бизнес-план);

ü Информация о партнерах и рынках сбыта;

ü Анкетные данные руководства предприятия;

ü Факт обращения за кредитом (его получение);

Перечень информации являющейся коммерческой тайной устанавливается самим предприятием внутренними документами. Порядок передачи таких документов третьим лицам также оговаривается внутренними документами предприятиями. На крупных государственных предприятиях с советских времен это стало целой наукой с отделами № 001 и инструкциями о секретном делопроизводстве. Банк обязан обеспечить конфиденциальность этой информации. К этому его обязывает не только деловая этика, но и действующее законодательство.

 

Действующее законодательство определяет понятие коммерческой и банковской тайны и меры ответственности за ее разглашение следующим образом:

 

ü Статья 140. Гражданского кодекса Республики Беларусь определяет понятие служебной и коммерческой тайны следующим образом:

«1. Информация составляет служебную или коммерческую тайну в случае, когда информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности. Сведения, которые не могут составлять служебную или коммерческую тайну, определяются законодательством.

2. Информация, составляющая служебную или коммерческую тайну, защищается способами, предусмотренными законодательством.

Лица, незаконными методами получившие информацию, которая составляет служебную или коммерческую тайну, обязаны возместить причиненные убытки. Такая же обязанность возлагается на работников, разгласивших служебную или коммерческую тайну вопреки трудовому договору, в том числе контракту, и на контрагентов, сделавших это вопреки гражданско-правовому договору.

3. Действие настоящей статьи распространяется на охрану государственных секретов, если это не противоречит законодательству о государственных секретах.»

ü Статья 122. Банковского кодекса определяет понятие «Банковская тайна» следующим образом:

«Сведения о счетах и вкладах, в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, номере и других реквизитах счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах, а равно сведения о конкретных сделках, об операциях по счетам и вкладам, а также имуществе, находящемся на хранении в банке, являются банковской тайной и не подлежат разглашению. Национальный банк и банки гарантируют соблюдение банковской тайны своих клиентов и банков-корреспондентов. Служащие Национального банка и банков обязаны хранить банковскую тайну, а также тайну об иных сведениях, устанавливаемых Национальным банком и банками, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь. Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представляются банком им самим, их представителям при наличии у них соответствующих полномочий, аудиторским организациям (аудиторам), осуществляющим их аудит, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь: судам (судьям) по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам; прокурору; с санкции прокурора - органам дознания и предварительного следствия по находящимся в их производстве уголовным делам; органам Комитета государственного контроля Республики Беларусь; налоговым и таможенным органам; Национальному банку. Банки обязаны представлять Главному государственному казначейству Министерства финансов Республики Беларусь данные о состоянии счетов республиканских органов государственного управления, а также организаций, использующих средства республиканского и местных бюджетов и государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов. Сведения, составляющие банковскую тайну физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, представляются банком им самим, их представителям при наличии у них соответствующих полномочий, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь: органам дознания и предварительного следствия и судам по находящимся в их производстве уголовным делам, по которым в соответствии с законом может быть применена конфискация имущества, а также судам по гражданским делам, вытекающим из уголовных дел; судам по находящимся в их производстве гражданским делам о взыскании алиментов (при отсутствии заработка или иного имущества, на которое может быть обращено взыскание), либо о разделе имущества, находящегося в совместной собственности супругов, либо о взыскании сумм, полученных в виде займов, и по иным гражданским делам. Справка по счету и вкладу в случае смерти их владельца выдается банком лицам, указанным владельцем счета или вклада в завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям. Лица, указанные в настоящей статье, не вправе разглашать иным лицам сведения, составляющие банковскую тайну, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь. За противоправное получение и разглашение банковской тайны физические лица, должностные лица и работники государственных органов, банков, аудиторских и иных организаций несут ответственность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.»

 

Помимо этого, информация из кредитного досье клиента определена как коммерческая тайна внутренними документами банка и служащие банка обязаны ее соблюдать. Вы можете потребовать внесения в кредитный договор отдельного пункта, в котором акцентируете внимание на этом вопросе, но это не является гарантией.

За разглашении банковской тайны в Швейцарии банковский работник рискует получить 25 лет тюрьмы. Административный кодекс Республики Беларусь устанавливает, что противоправное получение и (или) разглашение банковской тайны - влечет наложение штрафа в размере до двадцати минимальных заработных плат" Реально в наших условиях дело вряд ли пойдет дальше увольнения. Надо честно признать, что гарантией сохранения тайны может служить только порядочность банковских работников и их неподкупность. Конечно, уголовный кодекс Республики Беларусь предусматривает ответственность за разглашение коммерческой тайны и коммерческий шпионаж в виде статей 254 и 255 устанавливающих следующее:

 

ü Статья 254 Коммерческий шпионаж.:

1.Похищение либо собирание незаконным способом сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, с целью их разглашения либо незаконного использования (коммерческий шпионаж) – наказываются штрафом, или арестом на срок до 6 месяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок.

2.Коммерческий шпионаж, повлекший причинение ущерба в особо крупном размере, - наказывается арестом на срок от двух до шести месяцев, или ограничением свободы на срок от двух до пяти лет, или лишением свободы от одного года до пяти лет.

ü Статья 255 Разглашение коммерческой тайны:

1.Умышленное разглашение коммерческой или банковской тайны без согласия ее владельца при отсутствии признаков преступления, предусмотренного статьей 254, лицом, которому такая коммерческая или банковская тайна известна в связи с его профессиональной или служебной деятельностью, повлекшее причинение ущерба в крупном размере, - наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок.

2. То же действие, совершенное из корыстной или личной заинтересованности, - наказывается ограничением свободы на срок до четырех лет или лишением свободы на срок до пяти лет.

 

Ответственность достаточно серьезная, но вопрос о том насколько «работающими» являются эти статьи остается открытым. Думается, что доказать виновность по этим статьям довольно нелегкая задача.

 

 

4.4. Документы для рассмотрения кредитной заявки.

Теперь рассмотрим более детально перечень требуемых документов. Как уже было сказано, набор документов является типовым и если и изменяется, то только в сторону увеличения. Заведите себе толстую папку с тесемками, составьте перечень документов на бумаге и отмечайте галочкой те документы, которые Вы уже подготовили. Будьте аккуратны и Вы ничего не упустите.

Следует сделать очень важное замечание, которое вам следует помнить, читая все то, что будет изложено далее относительно порядка выдачи, сопровождения и погашения кредита. Оно заключается в том, что Совету директоров Национального банка Республики Беларусь предоставлено право, в исключительных случаях, принимать решения о выдаче банками Республики Беларусь кредитов юридическим лицам на иных условиях, чем те, которые предусмотрены Национальным банком Республики Беларусь. Это очень важное замечание. Его суть заключается в том, что какой либо запрет или ограничение установленные законодательством в отношении кредитования могут быть сняты по решению Национального банка в отношении конкретного кредита конкретного заемщика. Таким образом, теоретически, вы можете получить «индульгенцию» по любому вопросы и снять любую рогатку, если речь идет о нарушении нормативного акта Национального банка Республики Беларусь. Однако это не распространяется на запреты и ограничения, установленные другими нормативными и законодательными актами (например, Гражданским или Банковским кодексами). Получения требуемого разрешения задача очень непростая. Вероятность его получения зависит от следующих факторов:

ü Кто ходатайствует перед Национальным банком. Если заемщик является крупным государственным предприятием, флагманом отечественной промышленности, то вероятность положительного решения вопроса несомненно более высока, чем в случае, когда заемщик – частная коммерческая фирма;

ü Сущность ходатайства. Если речь идет о формальных вопросах в части предоставления документов то это одно, а если вопрос ставится об увеличении какого-либо экономического норматива (об этом далее) – то это совсем другое;

ü Поддержка банка. Если банк сам заинтересован в получении разрешения, то он окажет значительную помощь в составлении ходатайства и оно будет подписано со стороны банка.

 

 

4.4.1. Кредитная заявка.

- Сколько Вы желали бы занять? - Сто тысяч. На три года, - ответил граф. - Что ж, можно, согласился Гобсек, осторожно доставая из шкатулки красного дерева свою драгоценность - неоценимые, точнейшие весы. Оноре де Бальзак. ГОБСЕК.

Заявка на кредит является официальным обращением предприятия в банк с целью получения банковского кредита. Каждый банк имеет свою форму кредитной заявки. Как правило, она содержит следующие разделы:

ü анкетные данные по предприятию (полное наименование, реквизиты, сведения о счетах и имуществе и т.п.);

ü анкетные данные на директора и главного бухгалтера(паспортные данные - часто требуют копии страниц паспортов, домашние адреса и телефоны, сведения об образовании и т.п.);

ü условия запрашиваемого кредита (цель использования, сумма, срок, форма кредитования, процентная ставка и т.п.);

ü форма обеспечения исполнения обязательств (вид залога, его стоимость, местонахождения и т.п.).

Относительно условий запрашиваемого кредита можно сделать следующие замечания:

 

· Цель кредита

Выдача кредита производится в безналичной форме на цели, предусмотренные кредитным договором, путем оплаты со ссудного (специального ссудного) или иного счета акцептованных кредитополучателем платежных требований продавца (поставщика) или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, за фактически отгруженные (полученные) товары или выполненные работы (услуги), включая сумму налога на добавленную стоимость по оплачиваемым ценностям и стоимость возвратной тары. Кредиты предоставляются на цели связанные с созданием и движением оборотных(текущих) и внеоборотных(долгосрочных) активов. Термины «оборотные» и «внеоборотные активы» применяются в соответствии с типовой формой бухгалтерского баланса годового отчета юридических лиц, утвержденной приказом Минфина.

Допускается выдача кредита на выплату заработной платы. Под заработной платой подразумеваются все выплаты, входящие в состав фонда заработной платы в соответствии с действующим законодательством. В сумму кредита на выплату заработной платы могут включаться расходы на выплату пособий и других выплат, предусмотренных законодательством РБ о государственном социальном страховании, подлежащих зачету при уплате кредитополучателем начисленных обязательных страховых взносов в ФСЗН.

 

Не допускается за счет кредита:

ü покрытия убытков;

ü уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц;

ü погашения ранее полученных кредитов либо погашения кредита за другого кредитополучателя;

ü уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты телеграфных и почтовых расходов. Исключение составляет случай, когда при предоставлении банками кредитов для выплаты заработной платы в суммы этих кредитов включаются суммы обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты и подоходного налога, исчисляемого из размера данной заработной платы;

ü уплата процентов за пользование кредитом.

ü вознаграждения;

ü пени, штрафов, неустоек;

ü осуществление ломбардных операций;

Цель кредита в кредитной заявке надо изложить более-менее подробно, не ограничиваясь общими фразами «для покупки товаров народного потребления» или «для покупки оборудования».

Иногда клиенты интересуются, можно ли взять долгосрочный кредит на пополнение оборотных средств (видимо имея в виду получение кредита без четкого фиксирования цели кредита, определяя лишь его общее направление). Ранее выдача кредитов на пополнение собственных оборотных средств предприятий производилась во исполнение указаний органов государственной власти и управления (Постановление Президиума Верховного Совета и Совета Министров Республики Беларусь от 19 июня 1992 г. N 1735-XII/385 "Об источниках пополнения собственных оборотных средств и стабилизации финансового положения государственных, арендных и народных предприятий и организаций" и постановление Совета Министров от 26 марта 1993 г. N 179 "О пополнении оборотных средств и укреплении финансового положения предприятий и организаций"), которые принимались в условиях действующей на тот момент ситуации и с разработкой комплекса мер по наращиванию собственных средств у субъектов хозяйствования. Кроме того, на правительственном уровне было принято решение об освобождении прибыли предприятий от налогообложения в сумме, направляемой на погашение этого кредита. За счет части прибыли, остающейся в распоряжении предприятий (не менее 30%), субъекты хозяйствования были обязаны увеличить собственные источники покрытия текущих запасов и затрат. В настоящее время подобные кредиты не выдаются.

 

· Сумма кредита

Сумма испрашиваемого кредита определяется заемщиком исходя из его потребности. Другими словами, никто не запрещает составить вам кредитную заявку и на 100 млн. долларов США, однако следует помнить следующее:

ü Сумма запрашиваемого кредита должна быть обоснована и подтверждена соответствующими документами – кредитуемыми контрактами или в крайнем случае, обоснованными прогнозами. Банк не дает кредитов «про запас». Если Вы просите кредитную линию на год и конечно точно не можете знать свою потребность, то запрашиваемую сумму надо спрогнозировать.

ü Если Ваши потребности колеблются вокруг суммы в 10000 долларов США в эквиваленте, то желательно не переходить за предел в 10000, т.к. в этом случае вы будете иметь дело с микрокредитом. Условия, порядок выдачи и погашения кредитов, контроль за выполнением кредитных договоров при микрокредитовании банк определяет самостоятельно с учетом требований законодательства Республики Беларусь. Подумайте, может быть, умерив свой аппетит на 1-2 тысячи долларов, Вы значительно сэкономите на времени. Бумагах и нервах.

ü Расчет планового размера кредита при кредитовании по спецссудному счету производится по следующей форме:

Расчет планового размера кредита (на квартал/месяц)

1. Прогнозируемая выручка от реализации товаров, включая НДС и другие обязательные платежи за счет выручки, на год (квартал/месяц) ______

2. Однодневная выручка от реализации (стр.1/360(90,30) дней) ______

3. Прогнозируемая норма запасов и затрат (дней) ______

4. Прогнозируемые запасы и затраты (стр.2х3) ______

5. Собственные источники формирования оборотных активов, ожидаемые на конец года (квартала/месяца) ______

6. Кредиторская задолженность, относящаяся к кредитуемым ценностям на конец года (квартала/месяца) ______

7. Не взысканная в срок дебиторская задолженность ______

8. Потребность в кредите (стр.4-стр.5-стр.6-стр.7.) ______

9. Плановый размер кредита (не более стр.8.) ______

10. Предельно допустимый размер превышения планового размера кредита. ______

Справочно (по данным бухгалтерского учета заемщика):

1. Выручка от реализации товаров за предыдущий отчетный период (год/квартал/месяц) ______

2. Однодневная выручка от реализации товаров (стр.1/360(90,30) дней) ______

3. Фактические запасы и затраты на последнюю отчетную дату ______

4. Фактические запасы и затраты в днях (стр.3/стр.2.) ______

 

Данный расчет выполняется заемщиком, а затем корректируется банком. Утвержденный расчет подписывается банком и заемщиком.

 

ü Предельный размер кредита по счету-контокорренту определяется совместно с клиентом исходя из объемов его производства, условий поставок товарно-материальных ценностей, реализации готовой продукции, наличия собственных источников покрытия текущих запасов и затрат, предстоящих временных разрывов между требованиями и обязательствами этого клиента.

Помимо всего вышесказанного, для определения максимальной суммы кредита следует иметь в виду следующее:

ü Банки имеют установленный законодательством норматив максимальной суммы обязательств (кредиты, гарантии, поручительства и пр. обязательства) выданных одному заемщика. Этот норматив называется «максимальный размер риска на одного заемщика» и зависит от собственного капитала банка, длительности его работы и статуса заемщика. Ограничение размера риска на одного заемщика, устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере. Этот норматив не позволяет банку «складывать все яйца в одну корзину». Часто заемщики пытаются обойти это ограничение, создавая параллельные фирмы (с одними учредителями и (или) должностными лицами). Это не помогает, т.к. при расчете норматива банк учитывает (суммирует) обязательства взаимосвязанных заемщиков. Под взаимосвязанными клиентами (лицами) понимаются физические и юридические лица - клиенты банка, связанные между собой экономически и (или) юридически: имеющие общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние и зависимые общества и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного клиента обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента (клиентов). Наиболее типичные взаимосвязанные заемщики: имеющие общих учредителей, руководителей совмещающих должности, связанные договорами о производственной кооперации или договорами займа и т.п. Даже обычные отношения дебитора и кредитора могут рассматриваться банком как взаимосвязь.

Имеется один эффективный и абсолютно законный способ обхода описанного ограничения – консорциальный (синдицированный) кредит. При такой форме кредитования группа банков объединяют свои ресурсы для совместного кредитования предприятия, и риск каждого банка определяется только его долей участия в кредитовании. Как правило, ваш банк выступает в роле ведущего банка-агента, который сам занимается поиском банков-участников для организации консорциального кредита и проводит всю подготовительную работу. С точки зрения заемщика консорциальный кредит практически ничем не отличается от обычного, т.к. внутренний механизм консолидации ресурсов банков-участников для него не важен, а кредитный договор подписывается только с банком-агентом. Консорциальный кредит может получить далеко не каждый клиент. Банки объединяют свои ресурсы для выдачи консорциальных кредитов только для реализации серьезных инвестиционных проектов осуществляемых, как правило, крупными промышленными предприятиями.


Дата добавления: 2015-04-15; просмотров: 19; Нарушение авторских прав


<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Сергей Ирин, Минск, август 1999 г. – июль 2003 г. | МИКРОКРЕДИТОВАНИЕ 2 страница
lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2019 год. (0.028 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты