Наращение процентов в потребительском кредите

В потребительском кредите проценты, как правило, начисляются на всю сумму кредита и присоединяются к основной сумме долга в момент открытие кредита. Погашение долга с процентами производится частями, обычно равными суммами на протяжении всего срока кредита.

Таким образом, наращенная сумма долга

,

а величина разового погасительного платежа составит

, (2.10)

где m – число платежей в году; n – число лет.

Пример 2.8. Кредит для покупки товара на сумму 1млн. руб. открыт на 3 года, процентная ставка – 15 % годовых, выплаты производятся в конце каждого месяца.

Сумма долга с процентами составит

млн. руб.

Ежемесячные платежи будут такими:

тыс. руб. [5, с. 30].

2.4. Дисконтирование по простым процентным ставкам.
Наращение по учетной ставке

Задача, обратная наращению процентов: по заданной сумме S, которая подлежит уплате через некоторое время n, необходимо определить сумму полученной ссуды. Расчет Р по S необходим тогда, когда проценты с суммы S удерживается вперед, то есть непосредственно при выдаче кредита или ссуды. В таком случае говорят, что сумма S дисконтируется, или учитывается. Сам процесс начисления процентов и их удержания называют учетом, а удержанные проценты – дисконтом или скидкой.

Необходимость дисконтирования возникает, например, при покупке краткосрочных обязательств, оплата которых должником произойдет в будущем.

В широком смысле дисконтирование – это определение любой стоимостной величины, относящейся к будущему, на более ранний момент времени.

Величину Р, найденную с помощью дисконтирования, называют современной стоимостью, или современной величиной, будущего платежа S, а иногда – текущей стоимостью.

В большинстве случаев именно с помощью дисконтирования, а не наращения, удобно учитывать фактор времени.

В зависимости от вида процентной ставки применяют два вида дисконтирования: математическое дисконтирование и банковский (коммерческий) учет. В первом случае применяется ставка наращения, во втором – учетная ставка [5, с. 31].