Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника



Анализ уровня и динамики показателей работы гостиницы и персонала




Читайте также:
  1. Cоциологический анализ электорального процесса: проблемы и методы исследования, сферы применения результатов
  2. D-триггеры. Реализация. Режим работы.
  3. D. работы без схемы строповки
  4. I. Коллективный анализ и целеполагание воспитатель­ной работы с привлечением родителей, учащихся, учите­лей класса.
  5. I. КОМПОЗИЦИОННОЕ ПОСТРОЕНИЕ РАБОТЫ
  6. I. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ
  7. I. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ВЫПОЛНЕНИЯ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ (ДИПЛОМНОЙ) РАБОТЫ
  8. II. Выполнение дипломной работы
  9. II. Выполнение дипломной работы
  10. II. Выполнение дипломной работы

 

Для эффективной работы руководство распределяет среди сотрудников все задачи, которые необходимы для достижения цели предприятия.

Таблица 5 – Штатное расписание гостиницы «Званица»

Должность Кол-во ед. Оклад Премия Итого
Генеральный директор 66800=   66800=
Зам.генерального директора 18500= До 100% 37000=
Главный бухгалтер 13750= До 100% 27500=
Бухгалтер-калькулятор 8500= До 100% 17000=
Инженер 7500= До 100% 15000=
Итого:     164300=
Гостиница «Званица»        
Старший администратор 7500= До 100% 45000=
Администратор 6000= До 100% 48000=
Завхоз гостиницы 8500= До 100% 17000=
Сменный техник 6000= До 100% 36000=
Техник 5250= До 100% 21000=
Горничная 5250= До 100% 10500=
Дворник 6000= До 100% 12000=
Плотник 7500= До 100% 15000=
Паспортистка 6000=   6000=
Итого:     210500=
Кафе:        
Шеф-повар 13500= До 100% 27000=
Повар бригадир 10000= До 100% 40000=
Повар 5 разряда 8500= До 100% 17000=
Повар 3 разряда 7000= До 100% 42000=
Ученик повара 6000= До 100% 12000=
Кухонная рабочая 6000= До 100% 36000=
Бармен 7500= До 100% 30000=
Официант 7500= До 100% 45000=
Ди джей 120 руб./час    
Гардеробщица 3600= До 100% 7200=
Итого по кафе:     256200=
Итого всего персонала:     631000=

 

Исходя из данных таблицы 5 можно увидеть, что совокупные затраты на персонал в месяц составляют 631 т.р. Таким образом, фонд оплаты труда (ФОТ) за год составляет: 631 т.р.*12 = 7 572 т.р.



Проанализируем показали прибыли гостиницы за 2010 – 2012 гг. (таблица 6).

 

Таблица 6 – Показатели прибыли гостиницы «Званица», тыс. руб.

№ п/п Показатели / года Абсолютное отклонение, тыс. руб. Темп прироста, %
2011 – 2010 2012 – 2011 2011 – 2010 2012 – 2011
Выручка, тыс.р. 12 105,00 11 978,40 13 404,00 -126,60 1 425,60 -1,05 11,90
Себестоимость, тыс.р. 8 300,10 9705,5 10 242,60 1 405,40 537,10 16,93 5,53
Валовая прибыль (от реализации) тыс. руб. (1–2) 3 804,90 2 272,90 3 161,40 -1 532,0 888,50 -40,26 39,09
Ставка налога на прибыль, % 15% 15% 15% 0,00 0,00 0,00 0,00
Сумма исчисленного налога на прибыль тыс. руб. (стр.3*15%) 570,735 340,935 27,083 -229,80 -313,85 -40,26 -92,06
Чистая прибыль, тыс. руб. (стр.3 – стр.5) 3 234,17 1 931,97 153,47 -1 302,2 -1 778,5 -40,26 -92,06
Численность сотрудников за отчетный период 0,00 -2,00 0,00 -4,76
Расходы на оплату труда, тыс. руб. 240,00 -348,00 3,13 -4,39
Начисления на заработную плату 2319,36 2391,84 2286,744 72,48 -105,10 3,13 -4,39
ФОТ 9999,36 10311,84 9858,744 312,48 -453,10 3,13 -4,39
Среднегодовая оплата труда на 1 раб. тыс. руб. 182,8571429 188,5714286 189,3 5,71 0,73 3,13 0,39
Среднемесячная оплата труда 1 раб., тыс. руб. 15,23809524 15,71428571 15,775 0,48 0,06 3,13 0,39
Производительность труда (доход / ССЧ), тыс. руб. 288,2142857 285,2 335,1 -3,01 49,90 -1,05 17,50
Рентабельность услуг, % (ЧП/ВР) х 100 26,71759603 16,12874007 1,14495673 -10,59 -14,98 -39,63 -92,90
Рентабельность деятельности, % (ВП / ВР) х 100 31,43246592 18,97498831 23,5854969 -12,46 4,61 -39,63 24,30

 



На основании таблицы 6 можно сделать следующие выводы:

· Выручка от реализации увеличилась в 2012 году на 1425,6 тыс. руб. по сравнению с 2011 годом, что составляет темп роста в 11,9 %, при этом стоит отметить, что в 2011 году по сравнению с 2010, выручка напротив падала на 1,05% (на 126 т.р.). В целом, с 2010 года выручка увеличилась в 2012 году на 10,73%.

· Себестоимость гостиницы увеличилась на 537,1 тыс. руб. в 2012 году по сравнению с 2011, и в целом с 2010 года увеличилась на 23,4 %.

· Можно отметить, что рост затрат в динамике значительно выше, чем выручки, что является отрицательной тенденцией в деятельности гостиницы и из-за увеличения темпа роста затрат по сравнению с выручкой в динамике снижается рентабельность услуг и в целом деятельности гостиницы.



· Причинами снижения рентабельности могут быть внутренние проблемы фирмы. Чтобы понять, какую роль в данной тенденции играет управление персоналом, необходимо проанализировать производительность труда и удельные затраты на персонал.

Рисунок 4 – Динамика основных показателей деятельности гостиницы

 

На рисунке 4 можно четко проследить динамику основных показателей деятельности гостиницы, которые выражаются в росте выручки и затрат, причем четко прослеживается, что себестоимость растет с большими темпами, чем выручка от реализации.

Анализировать данные таблицы 6 можно с помощью следующих коэффициентов.

1) Удельные затраты на персонал в себестоимости

 

(1)

К затратам на персонал относят расходы на оплату труда, ЕСН, страховой тариф на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, расходы по набору работников, включая оплату услуг специализированных компаний по подбору персонала, расходы на подготовку и переподготовку кадров и т.д.

По сравнению с 2011 годом, в 2012, расход на персонал в общих затратах снизился на 0,051%. Таким образом, есть потенциальная возможность увеличить фонд оплаты труда работников для создания дополнительного стимула к работе.

2) Затраты на оплату труда в расчете на одного работника (месяц)

 

(2)

По сравнению с 2011 годом, в 2012 затраты в расчете на одного работника наоборот увеличились на 0,00445%, не смотря на снижение удельных затрат. Но, так как это увеличение не сильно существенно, то все равно остается потенциал для увеличения заработной платы, либо ее премиальной части.

3) Производительность труда

 

(3)

В 2012 году, по сравнению с 2011 годом производительность возросла на 0,175%. Это может быть связано, как с высвобождением неквалифицированных кадров, так и с увеличением общих затрат на оплату труда в 2012 году по сравнению с 2011.

Чтобы увидеть, насколько экономически эффективна существующая система оплаты труда в отеле, необходимо проанализировать зависимость затрат на персонал и их связь с выручкой и себестоимостью в гостинице «Званица». Для этого воспользуемся таблицей.

Таким образом, можно увидеть, что благодаря выбранной политике по оплате труда, в отеле увеличивается фонд оплаты труда, увеличивается выручка на одного рабочего (т.е. производительность труда), но при этом снижаются затраты на одного рабочего.

Необходимо понять причину того, что при совокупном росте производительности труда, рентабельность производства в динамике снижается.


Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 29; Нарушение авторских прав







lektsii.com - Лекции.Ком - 2014-2022 год. (0.014 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Главная страница Случайная страница Контакты