КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Ценные бумаги для перепродажи (вторичные резервы).
Управление активами и пассивами коммерческого банка.
Характеристики основных активов КБ.
Управление активами КБ.
Характеристики основных пассивов КБ.
Управление пассивами КБ.
Характеристики основных активов КБ.
Основные активы КБ:
Кассовые остатки и остатки на корреспондентских счетах (корсчетах) в ЦБ и банках-корреспондентах (первичные резервы).
Кассовый остаток (банкноты и монеты) предназначен для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме и формируется за счет инкассации выручки торговых организаций. Банки устанавливают жесткие ограничения на размер кассового остатка и стремятся к его минимизации, т.к. он не только не приносит дохода, но и требует значительных расходов (хранение, пересчет и охранные мероприятия). Излишки кассового остатка уменьшаются путем передачи части наличности ЦБ для последующего зачисления переданной суммы на корреспондентский счет КБ. При недостатке же наличных средств КБ может получить нужную сумму из ЦБ.
Остатки на счетах в ЦБ и в банках-корреспондентах служат для осуществления текущих платежей. Как и кассовый остаток, остаток на корсчете подлежит разумной минимизации как не приносящий дохода или приносящий минимальные доходы в случае, если выплачиваются проценты по остатку на нем.
Ценные бумаги для перепродажи (вторичные резервы).
Это инвестиции в краткосрочные государственные ценные бумаги (высоколиквидные активы). Они занимают промежуточное положение между наличностью и кредитами, обеспечивая определенный доход. КБ вкладывает в них средства главным образом потому, что их можно легко конвертировать в денежные средства для осуществления расчетов.
3. Инвестиционные ценные бумаги:
« государственные облигации федерального займа с переменным купоном и постоянным доходом (ОФЗ-ПК и ОФЗ-ПД),
« облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ),
« облигации внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ),
« векселя, выпущенные Минфином РФ,
« муниципальные и региональные ценные бумаги,
« векселя банков,
« акции акционерных обществ.
На доходность инвестиционной деятельности банков влияют факторы:
· состояние экономики;
· структура кредитно-финансовой системы;
· степень развития рынка ценных бумаг;
· разработанность нормативно-законодательной базы, регулирующей выпуск и обращение ценных бумаг;
· наличие высоколиквидных ценных бумаг,
· профессионализм участников фондового рынка;
· структура портфеля ценных бумаг, которая в свою очередь зависит от изменений дивидендов по акциям, процентов по облигациям, векселям.
Доходность ценных бумаг зависит от срока их погашения:
· чем меньше срок погашения ценной бумаги, тем стабильнее ее рыночная цена,
· чем продолжительнее срок, тем чаще будет изменяться (колебаться) стоимость ценной бумаги.
Поэтому КБ инвестируют средства в краткосрочные ценные бумаги, чем в долгосрочные.
Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются не только интересами доходности, безопасности вложений, но преследуют и другую цель - регулирование своей платежеспособности и ликвидности. Вложения банка в высоколиквидные ценные бумаги позволяют банку при необходимости легко реализовать их и совершить платежи по обязательствам банка.
4. Кредиты- основной вид активов банков (до 70% суммарной стоимости всех активов).
Кредиты включают в себя все выданные кредиты + все пролонгированные (продленные) кредиты.
5. Основные средства и нематериальные активы (фиксированные активы)- здания, сооружения, оборудование, компьютеры и т.д.
Активные операции (формируют доходы КБ):
« кредит;
« инвестиции (операции с ценными бумагами)
« факторинговые,
« лизинг,
« траст.
Факторинг- переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием.
При этом речь идет обычно о краткосрочных требованиях. КБ приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.
При решении вопроса о выдаче кредита КБ анализирует кредитоспособность поставщика и изучает информацию о состоянии его должников. Поскольку весь риск неплатежа несет сам КБ (фактор), он обычно сразу выплачивает поставщику 80-90% общей суммы счетов, а остальные (резерв) возвращает после погашения дебитором всей суммы долга.
Лизинг - предоставление в аренду имущества (транспорт, оборудование) на долгосрочный период.
Формы участия банка в лизинге:
· кредитование банком лизинговых компаний,
· кредитование банком предприятия-изготовителя, сдающего в аренду машины и оборудование и осуществляющее его техническое обслуживание,
· КБ предоставляет в аренду имущество.
В конце срока договора арендатор может выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.
В банковской практике используется принцип, в соответствии с которым лизинг должен оплачиваться за счет доходов, получаемых арендатором от данной сделки.
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 129; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |