Тарифная политика страховщика

Страховой тариф (тарифная ставка – в практике страхования и брутто- ставка – в специальной литературе) – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Со стороны экономической сущности страховой тариф выражает отношения солидарного распределения вероятностного совокупного ущерба страхования страхователями в расчете на единицу страховой суммы за тарифный период. Структура страхового тарифа имеет особо важное значение в страховании и деятельности организации. Структура тарифной ставки представляется в виде долей всех составляющих в процентах к общей ее величине. Страховой тариф выступает в качестве цены продукта и устанавливается в доле к страховой сумме договора или стоимости страхуемого объекта. Значение структуры страхового тарифа для деятельности страховых организаций:

- правильно установленная доля нетто-ставки гарантирует страховые выплаты страхователям при наступлении страхового случая;

- структура страхового тарифа является основой для составления расходной части планового баланса доходов и расходов страховой организации;

- структура страхового тарифа предопределяет предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховой организации;

- она служит основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль. Страховые тарифы предопределяют общее поступление страховой премии, финансовую устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховых операций и конкурентоспособность страховой компании. Тарифная политика – комплекс организационных, информационно- аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов страхователей и прибыльность страховых операций страховщика. Принципы тарифной политики:

1) соблюдение эквивалентности экономических отношений между страховщиком и страхователями за тарифный период.

2) соответствие размеров страховых тарифов уровню платежеспособности круга потенциальных страхователей при одновременном обеспечении рентабельности страховых операций.

3) обеспечение длительного действия страховых тарифов данного уровня по виду страхования.

4) обеспечение гибкости в установлении конкретных размеров страховых тарифов при заключении договоров страхования. Брутто-премия (страховой взнос) представляет собой размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику за определенный период времени со всей страховой суммы. Брутто- премия зависит от величины страховой суммы, степени риска и периода, за который делается страховой взнос. Структура брутто- премии отражает экономический механизм страхования. Различают следующие виды страховой премии: рисковая, сберегательная, нетто-ставка, достаточная, брутто-ставка.

Страховые премии подразделяются:

1) по форме уплаты: на единовременные, текущие, годовые и рассроченные;

2) по времени уплаты: на авансовые платежи и предварительный внос;

3) по характеру риска: на натуральные и постоянные;

4) по форме отражения в балансе страховщика: на переходящие платежи: результативный внос, эффективный внос;

5) цильмеровские, перестраховочные премии;

6) по причине страхового взноса: на необходимые, справедливые, конкурентные страховые премии;

7) от способа исчисления: на средние, степенные, индивидуальные;

8) основные и дополнительные страховые премии.

В структуре брутто премии выделяют два элемента – нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям договора, и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов на ведение дела и получения плановой прибыли от страховых операций. В общем случае нетто-премия включает: рисковый внос, рисковую (гарантийную) набавку, накопительный (сберегательный) взнос.

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, используется для страховых выплат при наступлении страхового случая, в структуре нетто- премии присутствует всегда. Рисковая (гарантийная) набавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса, в структуру нетто- премии может не включаться. Накопительный(сберегательный) взнос предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни. Накопительный внос должен инвестироваться с целью получения дохода. Нагрузка– часть брутто-премии, предназначенной для покрытия расходов на ведение дела и для получения плановой прибыли от страховых операций. Затраты на ведение дела относятся на себестоимость страховых услуг, делятся на традиционные и специфические. При страховании ином, чем страхование жизни, базовые тарифные ставки рассчитываются для конкретного предмета страхования или группы однородных предметов отдельно по каждому риску из общей совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования. Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются в зависимости от обстоятельств, определяющих степень вероятности наступления страхового случая. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются соответствующими законами. Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и накопительно- сберегательным видам страхования существенно различаются. Общим в них является только последовательность расчетов вначале определяется нетто-ставка, затем устанавливается нагрузка и сложение их или расчет по формуле на основе размера нетто-ставки и доли нагрузки в брутто-ставке дает величину страхового тарифа. В основе расчета нетто- ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования лежит убыточность страховой суммы за тарифный период.