Кредитование как одна из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности.

Кредит-е – одна из форм фин. обесп-я воспроизв. затрат, при кот. расходы субъекта хозяйствования покрыв-ся за счет банк. ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности.

В зависимости от видов кредиторов выделяют след. формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, международный. В практике коммерческой дея-ти используют в основном коммерческий и банковский.

Коммерческий кредит (КК). В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость по­купки по истечении определенного срока. Распро­стр-ны 2 вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кре­дитору, и переводный (тратта), предусматривающий письмен­ный приказ кредитора заемщику о выплате установленной сум­мы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Цель КК - ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и из­влечь дополнительную прибыль.

КК имеет определенные недостатки:

• ограничен размерами резервного капитала кредита. Про­дажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у пред­принимателя излишка капитала;

• зависит от условия его обратного притока. При спаде про­изводства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

• имеет строго определенное направление, т.е. предоставля­ется одним предприятием др., связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производ­ству кожи оказывает КК фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

В России КК до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность парт­нерских связей.

На практике применяются следующие разновидности ком­мерческого кредита:

1) с фиксированным сроком погашения;

2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях КК осущ-ся по погашению задолженности по предыдущей поставке.

КК - кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Банковский кредит (БК) -это кредит, предоставляемый банками и др. фин. учреждениями заемщикам в виде денежных ссуд.

Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Целью кредитора явл-ся получение дохода - ссудный (банковский) %, ставка к-го опреде­ляется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на дан­ный период. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на усло­виях возвратности, срочности и уплаты процента.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1) по срокам погашения.

• краткосрочные - обычно до 6 мес. на восполне­ние временного недостатка собственных оборотных средств;

• среднесрочные - сроком от 6 мес. до 1 года;

• долгосрочные — свыше года.

2) по способу погашения:

• ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

• ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока дей­ствия кредитного договора.

3) по обеспеченности:

• доверительные ссуды, единственной формой обеспечения явл-ся кредитный договор;

• обеспеченные ссуды, кот-е защищены имуществом за­емщика (недвижимостью, ценными бумагами);

• ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;

4) по категориям плательщиков:

• аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;

• коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфе­ре торговли и услуг;

• ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

• межбанковские ссуды предоставляются кредитными учре­ждениями др. др.

Потребительский кредит –это ссуды предоставляемые населению, при этом потребительский хар-р ссуд определяется целью (объектом кредитования). Креди­тором выступают предприниматели при розничной продаже то­варов в рассрочку, как правило, товаров длительного пользова­ния (мебели, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и др. недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего мед-о об­служивания и т.п. В России потреб-й кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под за­лог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Государственный кредит – это совокупность кредитных отношений, в к-ых заемщиком или кредитором выступает гос-во. Выступая кредитором, государство через ЦБ или казначейскую систему производит кредитование:

1) приоритетных отраслей, региональных или местных орга­нов, испытывающих необходимость в финансовых рес-х при невозможности бюджетного финансирования со стороны ком­-х банков из-за факторов конъюнктурного хар-ра;

2) коммер-х банков и др. кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресур­сов на рынке межбанковских кредитов.

Как заемщик государ­ство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ц.б. Причи­на роста такого кредита — дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизводительными военными и управ­ленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефици­том бюджета, вызывает необходимость увеличения роста рас­ходов на обслуживание займов — их погашение и оплату %, что в конечном итоге приводит к огромному государ­ственному долгу. В результате государственный кредит стано­вится регенератором дальнейшего своего роста.

Международный кредит –это совокупность кредитных отношений функционир-их на международном уровне, не посредственными участниками кот-о могут выступать отдельные юр. лица, правительства соответствующих государств, а так­же международные финансово-кредитные институты (Между­народный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по видам — товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за т-ры или услуги, и валютные в ден. форме;

• по назначению — коммерческие, связанные с внеш. Торг., финансовые — прямые капиталовложения, по­гашение внешней задолж-ти, валютные интервенции;

• по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной де­нежной единице (СДР, евро);

• по обеспеченности — защищенные (товарными док-­тами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и бланковые — под обязательства должника (соловексель с од­ной подписью).

Принципы банковского кредитования:

1. Возвратность средств.

2.Принцип срочности - определяет временные границы ис­пользования кредита и конкретные сроки его возврата.

3.Целенаправленность кредита - его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу.

4.Обеспеченности кредита - кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан,