Коммерческий банк, его роль и функции.

В механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.

Современный коммерческий банк, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала, что в свою очередь позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и соответствует структурной перестройке экономики.

Коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

аккумуляция и мобилизация свободных денежных ресурсов – это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые путем кредитов, а также других активных операций включаются в процесс воспроизводства. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процентов, а с другой стороны – создают базу для проведения ссудных операций (используются для предоставления кредитов);

предоставление кредитов предприятиям, государству и населению - традиционный вид банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспечения, возвратности и срочности. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных средств их владельцем заемщику в практической жизни затруднено (несовпадение размеров и сроков предложения денежных средств с размерами и сроками потребности в них, возникающие риски потери денежных средств, возрастающие издержки по их перемещению). Банки в такой ситуации выступают финансовыми посредниками между владельцами свободных денежных ресурсов и заемщиками. За счет кредитов банков осуществляется финансирование промышленности, торговли, сельского хозяйства, населения, государства;

проведение расчетов и платежей по хозяйственным сделкам – основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки выступают в качестве посредника в платежах, осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологий расчетов, поэтому создаются различные расчетные системы (например, клиринг - система взаимозачетов равных платежей между банками через расчетные палаты). Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения и повышении надежности платежей внедряют электронные системы расчетов;

создание кредитных денег – особая функция коммерческих банков. Кредитные деньги создаются в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных платежей. Коммерческие банки образуют депозиты, принимая наличные от своих клиентов и выдавая ссуды. В результате осуществления депозитно-кредитной эмиссии денежная масса увеличивается и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются;

эмиссионно-учредительская функция – осуществляется коммерческими банками путем выпуска собственных ценных бумаг. Осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей;

оказание консультационных услуг, предоставление экономической и финансовой информации – консультирование клиентов по широкому кругу вопросов (например, повышение кредитоспособности клиентов, применение новых форм расчетов, составление отчетности, слияние и поглощение, инвестиции и т.д.); информационные услуги – предоставление информации о кредитоспособности клиентов, о рынке банковских услуг, о процентных ставках по операциям банков и т.д.

54.Ликвидность коммерческого банка: понятие, факторы, показатели, методы управления.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитные вложения должны быть надежны и рентабельны. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности ссудных операций. В основе жизнедеятельности коммерческого банка лежит его ликвидность, т.е. возможность быстрого без больших потерь доходности или дополнительных затрат, превращение его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств. В отсутствии ликвидности банк не может быть платежеспособным. Для обеспечения высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности банка ликвидность – первична, а платежеспособность – вторична.

На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву, чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот.

Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Необходимость управления ликвидностью самих банков дополняется государственным регулированием в интересах макроэкономики. Посредством установления ЦБ показателей и норм ликвидности, контроля за соблюдением этих требований и общего надзора за деятельностью банков государства управляют операциями КБ, обеспечивая этим поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов и по существу реализуя государственную денежно-кредитную политику.

Применительно к российской банковской системе при переходе народного хозяйства страны к рыночным отношениям, включая финансово-кредитную систему, ЦБР, исходя из своих полномочий в области государственной денежно-кредитной политики, реализации функций банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, в соответствии Инструкция ЦБР «Об обязательных нормативах банков» N 110-и от 16 января 2004 г. (ред. 18 февраля 2005 г.) установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для КБ:

1. Текущая ликвидность - Н2 -(отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней) - определяется т.н. “золотым банковским правилом” - величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Поддержание Н2 на требуемом уровне (соответственно ликвидность баланса) означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях. С позиций обязательного надзора со стороны ЦБ за обеспечением КБ минимально установленного предела Н2 - это непосредственная форма защиты интересов населения по их вкладам. Мин.доп.значение - 30%, с 1.02.98 - 50%, с 1.02.99 - 70%, с 16.01.04 – 50%.

2. Мгновенная ликвидность - Н3 - (отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования) - означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент. Мин.доп.значение - 15 %.

3. Долгосрочная ликвидность - Н4 - (отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также к обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам на срок свыше года) - по экономическому содержанию данный норматив имеет то же функциональное значение, что и Н2 и Н3, оценивая и контролируя деятельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному выполнению долговых обязательств. Макс. доп.значение с - 120%.

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка - Н5 - означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих расчета Н5, чтобы они одновременно обеспечивали и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения Н5 - банк теряет ликвидность, при повышении - реальные потери по доходам от активных операций. Значение с 1.02.97 - 20%.

Методы управления ликвидностью:

Для регулирования ликвидности используется «портфельный подход». Управление портфелем – это управление активами и пассивами банка с целью достижения ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость и надежность его работы.

Существует две группы банковских активов:

1. «Первичные резервы» - абсолютно ликвидны, но не приносят доходов и имеют нулевой или минимальный риск:

- кассовая наличность,

- остатки на счетах Центрального банка,

- чеки и платежные документы в процессе инкассирования,

- остатки на счетах банков-корреспондентов.

2. «Вторичные резервы» - активы с небольшим доходом, но высоколиквидные:

- депозитные сертификаты,

- коммерческие ценные бумаги (краткосрочные, погашение до 60 дней),

- обязательства казначейства.

3. Активы, связанные с банковскими ссудами, приносят основную прибыль, имеют самый высокий уровень риска и обладают средней степенью ликвидности.

4. Ценные бумаги, не обладающие достаточной ликвидностью, но приносящие доходы, меньшие, чем ссуды по кредитам, но большие, чем вторичные резервы (ценные бумаги правительства, облигации местных займов, облигации и акции промышленных корпораций и банков).

Кроме активов для управления ликвидностью используют управляемые пассивы: депозитные сертификаты крупного размера, облигации, займы у банков, продажа ценных бумаг на условиях обратного выкупа («репо»), евровалютные займы.

Оценка ликвидности Банка осуществляется на основе анализа:

- графика входящих и исходящих денежных потоков Банка;

- структуры активов и пассивов Банка по срокам погашения с учетом фактических сроков погашения активов и пассивов;

- динамики и прогноза фактических значений обязательных нормативов ликвидности Н2, Н3, Н4, Н5 и факторов, оказывающих на них влияние.

Ликвидность Банка оценивается отдельно по российским рублям, долларам США и ЕВРО и в совокупности по всем валютам в российских рублях.

При не совпадении реальных и прогнозных значений ликвидности, необходимо разработать дополнительные мероприятия по ее регулированию.

55. Пассивные и активные операции коммерческого банка, характеристика их видов.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Их суть состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям относят:

образование собственного капитала банка;

Собственный капитал – особая форма ресурсов. Он является финансовой базой развития банка. Он выступает гарантийным фондом банка (позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае убытков и банкротства), поддерживает объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В РФ собственный капитал в качестве ресурсов банка составляет не более 10%. В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15-20%, что позволяет обеспечить достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Собственный капитал банка включает:

• Уставный капитал (уставной фонд),
• Резервный капитал,
• Нераспределенную прибыль по году,
• И другие фонды (износ основных средств, износ малоценных и быстро изнашиваемых предметов, фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли).

Основной элемент собственного капитала банка – уставной фонд. Не зависимо от организационно-правовой формы собственности, уставной капитал полностью формируется за счет вкладов участников юридических или физических лиц и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда для банков устанавливает Центральный банк. Сумма уставного капитала законом не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка, Центральный банк устанавливает его минимальный размер. В западных странах размер уставного капитала достигает 10-15 млн. евро. У российских КБ уставный капитал эквивалентен 5 млн. евро. Увеличение уставного капитала может осуществляться как за счет средств акционеров, его собственных средств, дивидендов акционеров, прибыли.

Другой элемент собственного капитала банка – резервный фонд, который предназначен для покрытия возможных убытков по проводимым операциям.

Величина резервного фонда устанавливается в процентах к уставному капиталу, а источник формирования – процент отчислений от прибыли.

Нераспределенная прибыль – определяется как остаток после распределения прибыли.

К специальным фондам банка относятся средства, полученные им от переоценки основных фондов, средства от продажи акций первым владельцем сверх номинальной стоимости.

Для качественной оценки структуры собственного капитала банка, он делится на основной и дополнительный капитал.

Основную часть ресурсов коммерческого банка формируют привлеченные средства, которые покрывают 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций банков, к привлеченным средствам относятся: остатки средств расчетных счетов, текущих, корреспондентских счетов; срочные депозиты и межбанковские кредиты.

прием вкладов (депозитов) – главный вид пассивных операций, который обеспечивает основной ресурс средств для проведения активных кредитных операций.

Вклады (депозиты) – это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных условиях.

В зависимости от вкладчика бывают депозиты физических лиц и юридических лиц;

в зависимости от срока и порядка изъятия: срочные и до востребования.

Вклады до востребования размещаются на различных счетах, открываемых клиентами, и предназначены для осуществления текущих расчетов, в любой момент могут быть полностью или частично востребованы как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. Депозиты до востребования в своей основе не стабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческим банком, поэтому владельцам данных счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается.

Срочные вклады – денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка платы по ним зависит от размера и срока вклада. Владелец срочного вклада может распоряжаться им и до истечения оговоренного срока, в этом случае понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, т.к. они стабильны и позволяют ему располагать средствами вкладчиков длительное время.

Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Депозиты имеют и недостатки: значительные материальные и денежные затраты банка при привлечении средств во вклады, ограниченность свободных денежных средств в рамках отдельного региона и мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от банка.

открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов – расчетных, текущих счетов, бюджетных счетов, на которых хранятся целевые средства, корреспондентских счетов по расчетам с другими банками. Банк, открывая сета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций;

получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов – межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежей и расчетных операций по поручению друг друга. Кредиты центрального банка РФ предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе;

соглашения РЕПО (соглашение об обратном выкупе) – заключаются между банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму денег на очень короткий срок, она вкладывает их в ценные бумаги, находящиеся на балансе банка, при этом заключая соглашение об их обратном выкупе;

межбанковские евровалютные кредиты– основная форма таких кредитов – межбанковские депозиты в евровалюте.