ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ

Во всей совокупности банковских операций или не главное место занимают кредитные операции. Как показывает практика банковской деятельности, значительную долю доходов банки получают именно от кредитных операций. Вместе с тем как раз на фоне кредитной деятельности банки несут особо крупный ущерб, а в некоторых случаях кредитная деятельность банков и вовсе становится роковой для них. Анализ деятельности банков в сфере кредитования показывает, что основными причинами, которые создают отрицательный результат их кредитной деятельности, являются:

- Неадекватная реакция банков на изменения экономической ситуации в стране, особенно с точки зрения повышения риска коммерческой деятельности, а также на состояние, эффективность деятельности и перспективность экономических проектов заемщиков. С появлением рыночных условий, развитием коммерческой деятельности создалась ситуация, при которой правовое регулирование предпринимательской деятельности стало отставать от темпов ее развития. Со временем отдельные виды такой деятельности стали противоречить некоторым правовым нормам, что привело к повышенному риску любой коммерческой операции. Кроме того, наличие платежного кризиса, значительные объемы бартерных операций в расчетах субъектов хозяйствования, создание крупных бизнес-структур, значительно сузили рынок для отдельных банков и обострили условия, в частности, для финансового кредитования, что также повлияло на повышение риска кредитной деятельности банков.

Вместе возможность получения кредитных средств от коммерческих банков обусловила активизацию разного рода преступных элементов, особенно в сфере банковского мошенничества. В истории кредитной деятельности банков были случаи, когда почти 50% заемщиков, которые стремились получить банковские кредиты, имели целью соответствующие мошеннические замыслы относительно посягательства на кредитные средства банков. При таких условиях банки, которые своевременно не учли рост активности преступных элементов, не предприняли адекватных мер защиты кредитных операций, понесли значительные потери. Здесь следует акцентировать внимание, что сегодня кредитная деятельность банков осуществляется в условиях достаточно высокого риска, который по уровню опасности создает для банков почти экстремальные условия;

- Отсутствие в технологиях кредитных операций и методиках кредитования существенных мер защиты таких операций, минимизации рисков их проведения. Несмотря на определенный опыт банков и их работников в сфере кредитования, наличие у них соответствующей нормативной базы, отрицательные показатели от кредитной деятельности банков не уменьшаются. В большинстве случаев кредитные операции проводятся по шаблону, с применением только определенных видов обеспечения, что в сегодняшних условиях не всегда гарантирует успех;

- Несовершенство законодательной базы банковской деятельности вообще и кредитного частности.

Один из самых активных и рискованных видов деятельности банков остался без законодательного регулирования. Существующее Положение НБУ «О кредитовании» регламентирует только деятельность банков по проведению кредитных операций. Деятельность же заемщиков по получению, использованию, возврат банковских кредитов числе и других кредитов вообще, осталась с правовой точки зрения не полностью урегулированным. Поэтому банки во многих случаях не имеют законных оснований для обоснованного влияния на заемщиков для эффективного использования и возврата ими банковских средств, в результате чего терпят убытки;

- Непрофессиональные действия органов управления и персонала банков по предоставлению и особенно сопровождение кредитов. Усилия подразделений учреждений банков не всегда сконцентрировано в направлении обеспечения безопасности кредитных операций, а их действия не в полном объеме бывают согласованными и организованными. Должностные лица, привлеченные к кредитной деятельности, не всегда понимают реальность угроз кредитным средствам при проведении кредитных операций, поэтому эффективность проверки заемщиков не всегда обеспечивает объективную картину их возможностей, состояния и деятельности;

- Недобросовестное поведение, а иногда и криминальный характер деятельности заемщиков. Как показывает практика работы правоохранительных органов, некоторая часть коммерческих предприятий создается заранее, с целью противоправное, преступную деятельность, направленную прежде всего на получение средств обманным путем, в том числе и незаконное получение или использование кредитных средств. Следует заметить, что в рыночной экономике всегда существует риск вложения средств как у банков, так и у предприятий. Поэтому на их возвращение влиять не только криминальный характер деятельности заемщиков, но и профессиональные качества и опыт работы сотрудников предприятий, банков, поведение контрагентов и партнеров, конъюнктура рынка, изменения в правовом поле и т.д..

Все указанное указывает на настоятельную необходимость создавать определенную систему мер безопасности кредитных операций банков.

Вместе с тем опыт показывает, что какой-то единой системы мер безопасности кредитных операций, которая была бы присуща всем банкам, в Украине не существует. Банки, используя существующую законодательную и нормативную базу, вырабатывают свои мероприятия и с той или иной эффективностью применяют их для защиты своей кредитной деятельности.

Следует обратить внимание, что коммерческим банкам предоставляется право самостоятельно анализировать, изучать деятельность потенциальных заемщиков, определять их кредитоспособность, прогнозировать риск невозврата кредита и принимать решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита.

Как правило, меры безопасности классифицируются по срокам развития кредитных взаимоотношений банков с их клиентами: подготовка к предоставлению кредита и его предоставление, кредитный мониторинг в ходе кредитных операций и работа по возвращению кредитов. Особо следует подчеркнуть, что обеспечение безопасности кредитных операций не является прерогативой или задачей какого-то одного подразделения банка (например, подразделения безопасности), меры безопасности реализуются всеми подразделениями, вовлеченными в таких операциях. Опыт показывает, что в проведении кредитных операций участвуют, как правило, такие подразделения банков: кредитные, юридические, маркетинговые, банковских рисков, безопасности, которые являются основными в обеспечении мер безопасности этих операций. Другие подразделения (ресурсные, финансово-экономические, бухгалтерского учета и др.). Хотя и участвуют в кредитной деятельности банков, но она существенного влияния на развитие кредитных операций не создает.

Учитывая, что этап подготовки и выдачи кредита является не главным в структуре кредитной операции, особое внимание обращается на определение кредитоспособности заемщика. Основными критериями оценки кредитоспособности заемщиков в соответствии с Положением НБУ «О кредитовании» могут быть:

- Обеспеченность собственными средствами не менее 50% всех расходов заемщика;

- Репутация заемщика (квалификация, способности руководителя, соблюдение деловой этики, договорной, платежной дисциплины);

- Оценка выпускаемой продукции, наличие заказа на ее реализацию, характер услуг, которые предоставляются (конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках, спрос на продукцию, услуги, объемы экспорта);

- Экономическая конъюнктура рынка (перспективы развития заемщика, наличие источников средств для капиталовложений) и другие.

Подразделения безопасности при проведении кредитных операций, как правило, осуществляют информационно-аналитическое их обеспечения. Учитывая вышеупомянутые критерии, непосредственно на этапе подготовки к выдаче и при выдаче кредита подразделения безопасности осуществляют информационно-аналитическое исследование заемщика, содержанием которого является формирование характеристики заемщика и его деятельности. Такая характеристика включает два раздела: общий и специальный. Общий раздел содержит следующие сведения о заемщике:

- Дата основания предприятия, его происхождение, код регистрации, когда приступило к деятельности, вид продукции (услуг), рынок сбыта, основатели и владельцы;

- Форма собственности, организационно-правовая форма;

- Уставный капитал;

- Юридический и фактический адрес;

- Место расположения предприятия (территория, отдельное здание, часть здания, этаж, комната или несколько комнат, частная квартира);

- Номера служебных, домашних и мобильных телефонов руководителей и основных менеджеров предприятия, его факсы, телексы, адреса электронной почты и в Интернете

- Руководители предприятия (фамилия, имя и отчество, должность), опыт работы вообще и на данном предприятии в частности, квалификация;

- Кто принимает окончательные решения на предприятии;

- Количество работников;

- Основной вид деятельности;

- Реализация продукции (услуг) и каналы сбыта (объемы реализации, основные потребители);

- Система производства (основные комплектующие, сырье, поставки, оборудование и технология, рабочая сила);

- Структура предприятия, наличие дочерних предприятий и предприятий, в которых заемщик является учредителем, соучредителем или совладельцем;

- Основные партнеры;

- Недвижимая собственность предприятия (земельные участки, здания, оборудование, коммуникации и др.)..

Специальный раздел содержит сведения о:

- Наличие покровителей или лиц, заинтересованных в положительном решении вопроса с кредитом;

- Участие предприятия в государственных программах, наличие льготных условий для ведения своей деятельности в рамках конкретных программ;

- Наличие на предприятии службы безопасности, кто ее возглавляет;

- Взаимоотношения с криминальным миром, правоохранительными органами, органами налоговой службы, местной власти, наличие фактов рассмотрения дел в судах как по искам предприятия, так и по искам к нему;

- Текучесть кадров;

- Фактическое наличие предприятия, его офисов, место жительства руководителей и отдельных лиц менеджмента предприятия по указанным адресам, факт производственной деятельности предприятия;

- Наличие в дочерних предприятиях, предприятиях, где заемщик является учредителем (соучредителем), владельцем (совладельцем), предприятиях, с которыми заемщик осуществляет контрагентские или партнерские связи родственников, близких, друзей руководителей заемщика, его учредителей или собственников, а также работников банка ;

- Кредитную историю заемщика (пользование кредитами каких банков, как и при каких условиях возвращал кредиты, опыт работы с заемными средствами);

- Полномочия руководителей и руководящих органов относительно получения кредитов;

- Личность руководителей, учредителей и собственников предприятия, кроме тех, которые входят в состав общих данных (возраст, должность, образование, предыдущие места работы, семейное положение, близкое окружение, жилищные условия, наличие автотранспорта, коренные жители или иногородние или иностранцы, если не коренные жители, то на каких условиях проживают, образ жизни, морально-этические качества, недостатки и страсти, черты характера: агрессивность, авторитарность, импульсивность, коммуникабельность, деловая репутация.

Кроме вопросов, связанных с информационно-аналитическим исследованиям заемщика, подразделение безопасности осуществляет проверку представленных документов с точки зрения их достоверности. Учитывая возможности подразделений безопасности банков и существующие правовые условия их деятельности эти меры предусматривают уточнение таких вопросов: составлен документ по установленной форме, имеет ли он необходимые реквизиты (название документа, дату составления, подписи должностных лиц, содержание операции и ее показатели). К неправильно оформленных документов могут быть отнесены документы, на которых не были заполнены все реквизиты, которые подписаны лицом, не имеет полномочий подписывать такие документы, в которых нарушено способ заполнения документа, допущены исправления в тексте.

Следует отметить, что документы могут быть оформлены правильно, но они будут считаться недействительными, если в них неправильно отражены выполненные материальные операции, указанные фактически осуществленные (фиктивные) материальные операции, включены подставных лиц.

В зависимости от полноты полученной информации, ее содержания и достоверности подразделение безопасности определяет риск ошибки выбора заемщика. Сегодня банками Украины и России приобретено определенный опыт методик определения такого риска. Обобщая существующую практику, можно указать следующие степени риска ошибки выбора заемщика:

- Низкий риск - наличие информации о заемщике в объеме не менее 90%, отсутствие в его деятельности криминальных связей, стабильность коммерческой деятельности (хотя бы в течение последнего года), положительная кредитная история, многопрофильность деятельности, наличие филиалов, хорошее финансовое состояние предприятия заемщика ;

- Малый риск - наличие информации о заемщике в объеме не менее 80%, отсутствие в его деятельности криминальных связей, стабильность коммерческой деятельности (хотя бы за последние полгода), однопрофильнисть деятельности, отсутствие филиалов, хорошее финансовое состояние, перспективный бизнес, который осуществляется с участием многих партнеров, положительная кредитная история;

- Средний риск - наличие информации о заемщике в объеме не менее 70%, его деятельность осуществляется в рискованной сфере предпринимательства, есть факты несвоевременного возвращения кредитов (отсутствует опыт работы с заемными средствами), уклонение от уплаты налогов, неоднократное открытии (закрытии) счетов в банках (наличие нерабочих счетов);

- Высокий риск - наличие информации о заемщике в объеме не менее 60%, есть факты невозврата кредитов, судебных разбирательств дел по искам к заемщику, наличие долгов, частая реорганизация структуры, большая текучесть кадров, неустойчивые показатели деловой активности, наличие ходатайств «сверху» и фактов о проведении актов недобросовестной конкуренции на рынке;

- Очень высокий риск - наличие информации о заемщике в объеме менее 60%, отсутствуют признаки реальной предпринимательской деятельности, неравномерная динамика движения средств на счетах заемщика, наличие данных о криминальных связях, недоразумения с правоохранительными органами, небрежное отношение к закону и своих обязанностей " обязательств.

Установка соответствующей степени риска ошибки выбора заемщика будет существенно влиять на характеристику его надежности и далее на решение о предоставлении кредита.

Юридические подразделения на данном этапе кредитной операции изучают правомерность существования и деятельности предприятия-заемщика, наличие документов, предоставляемых заемщиком, и их соответствие установленным в банке требованиям, обеспечивают правовую оценку договоров заемщика с контрагентами в рамках реализации его бизнес-плана, готовят проекты кредитных и других договоров, связанных с проведением банками кредитных операций, осуществляют их регистрацию и учет, хранение оригиналов договоров.

Кредитные подразделения на этапе подготовки к предоставлению и предоставление кредитов изучают общее состояние предприятия-заемщика, его финансовые показатели (эффективность, реализация - прибыль, капитал, ликвидность), материалы аудита, кредитоспособность заемщика, зависимость заемщика от кредитных средств (постоянная, время от времени, только для реализации проекта), уточняют, как рассчитана сумма кредита, и составляют прогноз финансовых потребностей, определяют, для чего конкретно будет использован кредит, учтено условия, на которых будет предоставлен кредит, причины ходатайства о предоставлении кредита именно перед этим банком и др..

Кроме того, кредитное подразделение проводит оценку бизнес-проекта заемщика, в ходе которого анализирует структуру и динамику затрат (по собственным и заемными средствами), календарный план организации производства, динамику выпуска и реализации продукции (работ, услуг), расчет окупаемости, прибыль (в динамике), рентабельность, структуру себестоимости продукции, сроки и графики окупаемости вложений и возврата средств банка.

Дополнительно кредитные подразделения изучают следующие вопросы:

- Как клиент планирует погашать кредит и в каком порядке;

- Объемы средств, которые клиент получает в процессе операционного цикла;

- Имеет ли клиент специальный источник погашения кредита.

Подразделения маркетинга на данном этапе изучают конъюнктуру рынка заемщика, определяют условия, уровень конкуренции на нем, конкурентоспособность заемщика и его перспективы на период действия кредитного договора, устанавливают возможность изменений конъюнктуры рынка в течение пользования заемщиком заемных средств, основных его конкурентов и степень их влияния на заемщика в ходе коммерческой деятельности, а также перспективность данного вида бизнеса.

Подразделения банковских рисков в ходе подготовки к выдаче и выдачи кредита проводят исследования обеспечения кредита. В зависимости от вида обеспечения они:

- Изучают предмет залога, определяют его наличие, право собственности на него залогодателя, стоимость (балансовой и рыночной), его ликвидность, в том числе и возможные изменения на момент возврата кредита, состав и состояние предмета залога, условия хранения и условия страхования, не находится предмет залога в залоге других кредиторов, соответствие предмета залога требованиям законодательства;

- Изучают возможности гарантов (поручителей), их платежеспособность и полномочия лиц, подписывающих документы о предоставлении гарантии (поручительства), соответствие гарантии (поручительства) требованиям законодательства;

- Изучают возможности и платежеспособность страховщиков, их полномочия и условия страхования.

На основании полученных от заемщика документов и данных других подразделений, привлеченных к работе по подготовке к выдаче кредита, подразделения банковских рисков исследуют надежность заемщика и определяют степень риска банка в случае проведения данной кредитной операции. Опыт обеспечения безопасности кредитных операций банков показывает, что изучение и прогнозирование состояния предприятия-заемщика и риска, связанного с предоставлением кредита, осуществляется на основе исследования пяти групп коэффициентов и их динамики: показатели ликвидности, показатели задолженности, показатели погашения долга, показатели деловой активности, показатели рентабельности.

Согласно существующим в том или ином банке порядка и методик подразделения, привлеченные к подготовке кредитной операции, на основе результатов изучения заемщика и его деятельности предоставляют кредитному комитету выводы, в которых указывают свое видение возможности, условий, размера предоставления кредита и перспектив его возвращения. Каждый из подразделений имеет непосредственно в своем заключении указать один из вариантов: можно предоставить кредит, отказать в предоставлении кредита, можно предоставить кредит на определенных условиях. Подразделения банковских рисков, кроме этого, указывают возможную степень риска банка при проведении данной кредитной операции.

Все документы от подразделений банка получаемые кредитным инспектором, который изучает их и составляет пояснительную записку кредитному комитету, в котором отражает сильные и слабые стороны кредитного договора, обосновывает детали сделки, не соответствующие традиционной практике банка, делает общий вывод о возможности предоставления кредита. Кредитный инспектор формирует пакет документов по данной кредитной сделки и представляет их руководителю кредитного подразделения, который проверяет полноту документов, определяет качество анализа кредитной заявки и визирует пояснительную записку и направляет документы кредитному комитету.

Рассмотрение документов и принятие решения кредитными комитетами и руководством банков осуществляется согласно порядку, установленному в каждом из банков.

После принятия положительного решения о предоставлении кредита и перечислении средств на ссудный счет клиента начинается второй этап обеспечения безопасности кредитной операции. Этот этап характеризуется проведением мониторинга кредитной сделки (кредитный мониторинг), в ходе которого осуществляется контроль за выполнением условий кредитного соглашения сторонами, поведением и деятельностью заемщика. Как показывает опыт, именно по причине недостаточно эффективного мониторинга кредитных операций создаются достаточно негативные ситуации по возврату кредитных средств.

Целью кредитного мониторинга является выявление признаков и обстоятельств, которые указывают на изменения условий выполнения кредитного соглашения и реализации проекта заемщика, своевременное принятие мер по возврату заемных средств. Опыт работы банков показывает, что к кредитному мониторингу входят такие меры контроля:

- Контроль за целевым использованием кредита, платежеспособности заемщика;

- Контроль за выполнением графика погашения кредита и процентов по нему;

- Контроль за наличием и состоянием предмета залога, поведением и состоянием гарантов (поручителей) и страховщиков;

- Контроль за деятельностью партнеров (контрагентов) заемщика, поведением его руководителей;

- Контроль за ситуацией на рынке заемщика, изменениями его конъюнктуры, хозяйственной деятельности и деловой активности заемщика, его поведения на рынке;

- Контроль связей заемщика.

В случае обнаружения изменений в условиях выполнения кредитных соглашений или деятельности заемщика могут планироваться и реализовываться мероприятия, направленные на нейтрализацию проблемных ситуаций, которые возникают у заемщика, с помощью совместимых его действий с банком.

В некоторых случаях принимаются меры, направленные на стимулирование действий заемщика по соблюдению графика погашения кредита.

Основными признаками, которые могут указывать на возможность возникновения проблем с возвратом кредитов, и которые могут быть выявлены в ходе кредитного мониторинга, являются:

- Конфликтные ситуации в коллективах предприятия-заемщика, его руководстве, в отношениях заемщика с его партнерами и клиентами;

- Существенные изменения в структуре предприятия-заемщика, создание дочерних предприятий и учреждения других предприятий с передачей в их собственность доли активов заемщика, изменения в кадровом обеспечении, увольнение с работы ведущих специалистов и должностных лиц руководящего состава;

- Потеря заемщиком клиентов и партнеров, закрытие филиалов, распродажа имущества;

- Разрыв на неопределенное время договоров аренды;

- Выезд руководителей предприятия-заемщика и членов их семей за границу, распродажа ими личного имущества;

- Приостановление работ по реализации бизнес-проекта;

- Наличие признаков нарушения законодательства заемщиком, его связей с криминальным миром;

- Осуществление проплат с новых счетов, полное отсутствие средств на счетах в течение определенного времени, ухудшение финансовых показателей заемщика (снижение прибыли, уменьшение объемов реализации товара, усиление зависимости от заемных средств, уменьшение оборотных средств);

- Задержки в предоставлении в банк финансовых отчетов, просрочки основных платежей банка, ухудшение взаимоотношений с банком (отказ от встреч, нет ответа на телефонные звонки, избежать посещения банка);

- Запросы от других банков, связанных с намерениями заемщика, получить у них новые кредиты;

- Семейные проблемы должностных лиц руководства предприятия-заемщика (развод, исполнение судебных решений, серьезные болезни близких и другие ситуации, связанные с необходимостью дополнительных расходов).

Подобные признаки выявляются в ходе работы всех подразделений банка, привлеченных к мониторингу кредитной операции.

Кредитные подразделения банков контролируют выполнение графика погашения кредита и уплаты процентов, его целевое использование, фиксируют наличие задержек в предоставлении банку сведений и отчетов, проводят анализ текущей финансовой документации. Кроме того, кредитными подразделениями периодически проводятся проверки непосредственно на предприятии заемщика, в частности проверяется поступление материальных ценностей, приобретенных за заемные средства, реальность производственной деятельности по реализации бизнес-проекта.

Подразделения безопасности в ходе кредитного мониторинга осуществляют контроль поведения заемщика, его деловой активности, появления новых коммерческих связей, общего режима деятельности предприятия (кадровые изменения, конфликтные ситуации, изменения в организации производства и т.п.), наличие негативных отзывов о деятельности предприятия или его собственников или руководства в средствах массовой информации, поведения руководителей и учредителей (собственников) предприятия, их отношение к состоянию и перспективам деятельности предприятия. Подразделения безопасности также держат в поле зрения социальной ситуации на предприятии, его взаимоотношения с правоохранительными органами и особенно налоговой службой.

Юридические подразделения осуществляют контроль правовой ситуации по вопросам кредитования и принимают меры по защите интересов банка в случае ее изменения. Кроме того, они обеспечивают контроль соблюдения заемщиком оговоренных в договорах условий выполнения обязательств и в соответствии с решениями руководящих органов банка осуществляют юридическое оформление изменений выполнения сторонами своих обязательств или условий их обеспечения.

Подразделения банковских рисков прежде всего осуществляют изучение ситуации относительно состояния обеспечения возврата кредита. В частности, по вопросам, касающимся залога: не перезаложены предмет залога, условия хранения и состояние предмета залога, не реализовано (заменено), украдено предмет залога, соблюдения предусмотренных договорами условий использования (эксплуатации, обновления) предметов залога.

Если в залоге находятся имущественные права заемщика, подразделения банковских рисков контролируют сроки и ситуацию, когда эти имущественные права заемщика превращаются в конкретную продукцию, и принимают меры по принятию последней в залог.

Относительно гарантов (поручителей), страховщиков подразделения банковских рисков осуществляют контроль их финансового состояния и возможностей по выполнению своих обязательств.

Подразделения маркетинга контролируют ситуацию на рынке заемщика, состояние и изменения конкурентоспособности его продукции, появление на рынке новых субъектов, способных ограничить деятельность заемщика, изменения конъюнктуры рынка.

Проведение мониторинга специалисты банков советуют осуществлять в следующем порядке:

а) первый этап - определение соответствия использования кредитных средств цель, предусмотренной кредитным договором, реальности приобретение материальных ценностей за кредитные средства, признаков намерений заемщика использовать в дальнейшем кредитные средства не по назначению.

На данном этапе проверяются документы, которые могут подтверждать целевое использование кредита. Такими документами могут быть платежные поручения, счета-фактуры, таможенные декларации, складские расписки, доверенности и т.п.. Указанные документы должны подтверждаться имеющимися товарно-материальными ценностями. Опыт показывает, что из этих документов целесообразно снимать копии, которые в дальнейшем включать в кредитного дела заемщика.

б) второй этап - проверяются наличие и условия реализации и хранения продукции. При этом учитывается соответствие цены реализации продукции предусмотренной цене в бизнес-плане, возможность оптовой и розничной реализации, наличие складских помещений, сети торговых пунктов, изменения конъюнктуры рынка, законодательства, налогообложения и др..

Главная цель проверки в ходе второго этапа - убедиться в реальности совершения сделки и получения заемщиком дохода, который бы давал возможность вернуть банку кредитные средства и проценты за их использование.

в) третий этап - устанавливается, реализован товар, или к его реализации заемщик еще не приступал. На что направлены действия заемщика: на возврат кредитных средств, пролонгацию срока действия кредитного договора, невозврат кредита вообще на что-то другое.

Проверки начинаются с анализа информации, полученной в соответствии с установленным порядком от заемщика. После чего определяются результаты сделок по данным бухгалтерского учета, делаются выписки с расчетных счетов, проверяются данные журналов-ордеров по соответствующим счетам, книги учета реализации продукции. В случае необходимости проводятся переговоры с руководством предприятия-заемщика, где уточняются возможности своевременного погашения кредита.

Кроме того, проверяется наличие залога, его состояние и условия хранения, а при определенных условиях - финансовое состояние гаранта (поручителя), страховщика. На данном этапе очень важным является изучение характера деловых отношений заемщика с другими юридическими и физическими лицами, особенно осознания сущности их финансово-хозяйственных отношений. Следует убедиться, что среди таких лиц нет подозрительных предприятий и физических лиц (родственников, друзей, криминальных элементов и проч.). Целесообразно обратить внимание и на наличие фактов выделения из состава структуры предприятия-заемщика подразделений в самостоятельные юридические лица, создание дочерних предприятий, учреждений других субъектов хозяйствования и получения корпоративных прав на предприятиях, которые не входят в структуру заемщика.

В каждом отдельном случае по каждому из этапов устанавливаются соответствующие графики проведения проверок деятельности и документов заемщиков.

г) четвертый этап - наступления срока возврата кредита.

Если кредит не возвращен и есть ходатайство заемщика о пролонгации, работа по принятию такого решения производится практически в том же объеме, что и при подготовке к предоставлению кредита. Следует заметить, что пролонгация кредитов не влечет автоматического продления срока действия договоров обеспечения. Поэтому в обязательном порядке такие договоры должны быть также пролонгированы.

Когда кредит переведен в категорию просроченных, работа банка по возврату долга может производиться в следующем порядке:

- Доарбитражне урегулирования предмета спора:

• предоставление претензий должнику;

• сообщения страховщиков (гарантов, поручителей) о невыполнении заемщиком своих обязательств;

• модификация кредитного соглашения, санация кредитной сделки (секьюритизация - продажа полностью или частично выданного кредита, факторинговые операции, капитализация банком долга заемщика и т. п.); реструктуризация кредитного долга и срока его возврата;

• реализация обеспечения;

- Предоставление иска в хозяйственный суд;

- Выполнение судебного решения;

- Банкротство заемщика.

На данном этапе, помимо перечисленного, особое значение, как показывает опыт работы сил безопасности банков, имеет обеспечение дополнительного воздействия на должников с целью стимулирования их действий до возвращения кредитных средств. Прежде всего необходимо принять меры относительно правового воздействия, в том числе используя гражданско-правовые или уголовно-правовые основы.

В первом случае исходя из ситуации, которая складывается с невозвратом средств и необходимости ограничить деятельность должника, особенно его действия по расходованию средств и реализации имущества, целесообразно провести соответствующие гражданско-правовые процедуры наложения ареста на активы должника и получения законного права на управление его имуществом.

Наиболее эффективным в этом случае может быть использование института банкротства без каких-либо предварительных мер гражданско-правового характера. В процессе процедуры банкротства право управления активами должника переходит к арбитражному управляющему, основной задачей которого является формирование необходимых средств для возврата кредиторам должника, в том числе и за счет его имущества.

При других условиях действенным может быть стремление банка к осуществлению исполнительной надписи на договоре залога и инициирования работы исполнительной службы. Есть примеры, когда уже на этом этапе должники меняют свою позицию и предпринимаются действия по решению вопроса с погашением долга.

Для применения уголовно-правовых основ характерно наличие в действиях заемщика признаков нарушений законодательных норм уголовного направления. Такими нарушениями могут быть: нецелевое использование заемщиком кредитных средств, продажу или передачу без ведома банка предмета залога, растрата каким-либо образом полученных средств, присвоение (или приобретения незаконным образом) имущества, приобретенного за кредитные средства, обман кредитора и проч. В практическом плане действия банка по сбору таких фактов будут направлены на создание соответствующей системы разграничения правомерного предпринимательского риска неправомерного деяния, которое карается в уголовном порядке. Имея доказательства злоупотребления заемщика, банк имеет основания обратиться в правоохранительные органы с заявлением о возбуждении уголовного дела по такого заемщика, что само по себе может побудить последнего к возврату кредита. Кроме того, в случае возбуждения уголовного дела появляется возможность ограничить заемщика в передвижении и лишить его возможности скрываться или объявить его розыск, наложить арест на имеющееся у него имущество, предметы залога и др.. К тому же в рамках уголовного дела банк может заявить о себе гражданским истцом на сумму непогашенного долга.

Следует отметить, что с целью воздействия на недобросовестного заемщика и возврата кредитных долгов банки прибегают к таким действиям:

- Обнародование недобросовестного поведения их заемщиков в средствах массовой информации, сообщения межбанковской электронной почте, обращение в Ассоциацию украинских банков;

- Обращение в местные органы власти с предложениями по стимулированию должников к возврату кредитных долгов;

- Объединение усилий банков для совместных действий по возврату долгов в случае наличия фактов получения кредитов заемщиком в разных банках;

- Проведение работы с дебиторами должника, а в некоторых случаях с его конкурентами по продаже последним долгов заемщика;

- Организация возвращения долгов за плату на договорной основе с юридическими и физическими лицами.

С целью возврата кредитных долгов концентрируются усилия всех подразделений банка, участвующих в кредитной работе. Вместе с тем все они разграничивают свою деятельность по следующим направлениям:

а) кредитные подразделения - рассчитывают суммы задолженности и предоставляют его в юридические подразделения для проведения претензионной работы, составляют справку о просроченный кредит и разрабатывают план мероприятий по его возвращении, разрабатывают меры санации кредитного соглашения или таких, которые связаны с погашением долга другими способами экономического характера (продажей долга, его капитализации, переуступки права требования, процедуры банкротства или ликвидации должника);

б) подразделения банковских рисков - сообщают страховщиков, гарантов, поручителей о невыполнении заемщиком своих обязательств и ведут работу с ними, проверяют наличие предметов залога, определяют их ликвидность и обеспечивают исполнения исполнительной надписи на договорах залога, кроме того, осуществляют взаимодействие с органами исполнительной службы по погашению долга через реализацию предметов залога и имущества должников;

в) юридические подразделения - обеспечивают претензионно-исковую работу в отношении должников, представляют банки в судах по делам о погашении долгов, ведут учет проведенной работы и обжалования судебных решений, в которых нарушены права банков в судах высшей инстанции;

г) подразделения маркетинга - анализируют конъюнктуру рынка продажи предметов залога и имущества должников, определяют интересы конкурентов должников банков по их активов, обеспечивающих рекламное сопровождение реализации предметов залога и имущества должников с публичных торгов;

д) подразделения безопасности - обеспечивают поиск скрытых средств, имущества и других источников для погашения кредитной задолженности заемщиков, фактов преступных действий должностных лиц предприятий-заемщиков, их дебиторов и определяют возможности возмещения причиненных банку убытков за счет дебиторской задолженности заемщиков, выполняющих работу по возврату долгов другими способами.

Следовательно, обеспечение безопасности кредитной деятельности банков является достаточно сложным и трудоемким процессом, необходимой эффективности он может достичь только благодаря активным совместным действиям всех подразделений банка, которые в тот или иной способ привлечены к кредитным операциям. К тому же меры безопасности должны проводиться целенаправленно и настойчиво, с необходимой степенью активности в течение всей кредитной сделки, а не только на каком-то одном ее этапе.