БОРЬБА С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ (ОТМЫВАНИЕМ) НЕЗАКОННО ПОЛУЧЕННЫХ ДЕНЕГ

Одной из важнейших задач экономической безопасности банков является борьба с так называемым отмыванием денег. Сегодня этой проблеме уделяется достаточно большое внимание как в нашей стране, так и на международном банковском рынке. В контексте этого вопроса, с целью единого понимания и принятия необходимых мер по противодействию отмыванию денег международными и отечественными организациями и учреждениями принят ряд решений и документов (Конвенция ООН «О борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ» (995-096), Конвенция Совета Европы «Об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем» (995-029), Закон Украины «О мерах противодействия незаконному обороту наркотических веществ и прекурсив и злоупотреблению ими», Закон Украины «О банках и банковской деятельности», Постановление Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины «О сорока рекомендаций группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием грязных денег» (FATE)) № 1124 от 28 сентября 2001 г., Постановление Национального банка Украины «Об утверждении Методических рекомендаций по разработке банками Украины в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем »от 2002 г. № 164. Так, согласно Закону Украины «О банках и банковской деятельности» (ст. 63) под легализацией (отмыванием) доходов следует понимать внесение в банк денег или иного имущества, приобретенных с нарушением требований законодательства, или перевод таких денег или имущества через банковскую систему с целью сокрытия источников происхождения этих средств или создания видимости их легальности. Закон обязывает банки предотвращать использование банковской системы с целью незаконной легализации денег. Согласно этим Законом и другими нормативными документами, банки не должны вести анонимные счета или счета, открытые на явно фиктивные фамилии. В случаях осуществления физическими или юридическими лицами значительных или сомнительных операций банки должны идентифицировать таких лиц. Выявление проводится:

а) юридических лиц - через проверку и получение подтверждения юридического факта и юридической формы существования человека, адреса, фамилии руководителей и их полномочий;

б) физических лиц - через установление на основании документа, удостоверяющего личность владельца, и фиксацию в письменной форме фамилии и имени, даты рождения, адреса лица, осуществляющего сделку, а также наименование, номера и даты выдачи документа, наименование учреждения, его выдало;

в) третьих лиц - через проверку соответствующих полномочий действовать от имени клиента с идентификацией как юридического или физического лица.

Согласно ст. 64 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» значительными являются операции, если безналичные расчеты по сделкам превышают суммы, эквивалентные 50 000 евро, или по договорам с наличностью на суммы, превышающие эквивалент 10 000 евро по официальному курсу гривны к иностранной валюте, установленному НБУ.

Сомнительными являются операции, имеющие следующие признаки:

- Операции осуществляются при необычных или неоправданно запутанных условиях;

- Операции не являются экономически оправданными или противоречащих законодательству Украины.

Кроме того, банки обязаны идентифицировать лиц, осуществляющих расчеты по сделке на сумму, меньшую, чем указано выше, но сделка явно связана с другой сделкой и общая сумма оплаты по этим сделкам превышает установленный предел, или в случае обоснованного подозрения в том, что средства приобретены преступным путем.

К сомнительным могут принадлежать операции предприятий, не осуществляющих фактического производства. Кроме того, банки должны уделять особое внимание любые сложные, необычные, крупные сделки, любые необычные схемы выполнения операций, где можно проследить очевидную законную конечную цель, отслеживать содержание и цель таких операций. При этом, с целью предупреждения преступлений, информация о индентификации лиц сообщается банками соответствующим органам согласно законодательству Украины, которое регулирует вопросы борьбы с организованной преступностью.

Согласно Постановлению Кабинета Министров Украины и НБУ № 1124 от 28 сентября 2001 г. банки должны разрабатывать программы противодействия легализации незаконно полученных денег. Такие программы должны включать:

- Разработка внутренней политики, процедур и рычагов контроля, включая предоставление функций обеспечения такого контроля лицам на уровне руководства, а также адекватных процедур проверки для того, чтобы упевнюватись в полном соответствии существующим требованиям лиц, принимаемых на работу в учреждения банка;

- Постоянную организацию подготовки работников учреждений банков по вопросам противодействия отмыванию денег;

- Мероприятия аудиторского характера с целью проверки системы банка.

Важную роль в схемах «отмывания» денег играют компании, размещенные в так называемых оффшорных зонах. Поэтому банки должны обращать особое внимание на деятельность таких компаний, и прежде всего на их финансовые операции. Характерными особенностями существования компаний, основанных в оффшорных зонах, являются:

- Основателями компаний могут быть лица - не граждане данной страны, более того, таким учредителям не обязательно проживать в этой стране, кроме того, такие компании могут иметь анонимных учредителей;

- Компании имеют право без ограничений открывать и вести счета не только в стране, где они зарегистрированы, но и в других странах;

- Компании оффшорных зон не платят налогов по месту регистрации, оплачивается только ежегодный сбор, необходимый для поддержания юридического статуса компании;

- По месту регистрации компании представляют финансовую отчетность в упрощенной форме, в значительной степени сокращает объем публичной информации о них;

- Компании могут иметь номинальных директоров, которые выполняют только функции поддержки взаимоотношений компании с государственными органами страны. Руководство хозяйственной деятельностью компаний они могут не совершать вовсе.

Такие условия весьма привлекательны и являются практически идеальными для осуществления различного рода мошеннических операций, в том числе таких, касающиеся отмывания денег. Перечень оффшорных зон периодически подается в Постановлениях Кабинета Министров Украины. Такие зоны находятся в Британских островных регионах, на Ближнем Востоке, в Центральной и Южной Америке, Европе, Карибском регионе, Африке и Тихоокеанском регионе.

Таким образом, экономической безопасности банков принадлежит ведущая роль в обеспечении защиты интересов банка на рынке банковских услуг. Именно экономическая безопасность положена в основу всех мероприятий системы безопасности банков как таковая, характеризующий в целом состояние безопасности банков в целом.