ПАСПОРТ ПІДПРИЄМСТВА – БАЗИ ПРАКТИКИ

На «______»_______________________20___р.

Інформація про наявні об’єкти бухгалтерського обліку:

Продовження паспорту

Додаток Б

ПЕРЕЛІК ДОКУМЕНТІВ, ЩО НАВОДЯТЬСЯ У ДОДАТКАХ ДО ЗВІТУ ПО ОКРЕМИХ ЕТАПАХ ДОСЛІДЖЕННЯ

1. Організаційна структура підприємства та бухгалтерської служби:

1.1. Статут підприємства;

1.2. Наказ про організацію бухгалтерського обліку і облікової політики підприємства;

1.3. Положення про бухгалтерську службу підприємства;

1.4. Посадова інструкція головного бухгалтера;

1.5. Структура підприємства і структура бухгалтерії;

1.6. Графіки документообігу;

2. Облік грошових коштів:

2.1. Виписка банку;

2.2. Касова книга;

2.3. Платіжне доручення;

2.4. Платіжна вимога - доручення (за наявності);

2.5. Чеки (за наявності);

2.6. Акредитиви (за наявності);

2.7. Журнал реєстрації прибуткових і витратних касових документів;

2.8. Прибутковий касовий ордер;

2.9. Витратний касовий ордер;

2.10. Книга реєстрації прибуткових і витратних касових ордерів;

2.11. Відомість по рахунку 30 «Каса»;

2.12. Регістр синтетичного обліку по рахунку 30 «Каса»;

2.13. Регістри синтетичного обліку по рахунку 31, 33;

2.14. Регістри аналітичного обліку по рахунках 31, 33;

3. Облік розрахунково-кредитних операцій:

3.1.Рахунки на оплату;

3.2. Договір кредитування (за наявності);

3.3. Виписка банку з кредитного рахунку (за наявності);

3.4. Звіт про використання грошових коштів;

3.5. Претензійний лист (за наявності);

3.6. Податкова накладна;

3.7. Реєстр виданих і одержаних податкових накладних;

3.8. Журнал обліку довіреності (ксерокопія одного листа);

3.9. Декларація по ПДВ;

3.10. Декларація про прибуток;

3.11. Розрахунок комунального податку;

3.12. Розрахунок транспортного податку;

3.13. Розрахунок земельного податку;

3.14. Журнали-ордери по рахунках розрахунків;

4. Облік капітальних інвестицій (за наявності):

4.1. Договір купівлі – продажи;

4.2. Накладна;

4.3. ТТН;

4.4. Податкова накладна;

4.5. Рахунок до оплати;

4.6. Відомість визначення первинної вартості об'єктів необоротних активів;

4.7. Відомість 4.1. «Аналітичний облік капітальних інвестицій»;

4.8. Регістри синтетичного обліку по рахунках: 63, 68, 15 65, 66;

5. Облік основних засобів:

Типові форми:

5.1. ОЗ - 1 «Акт приймання - передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів»;

5.2. ОЗ - 2 «Акт приймання - здача відремонтованих, реконструйованих і
модернізованих об'єктів»;

5.3. ОЗ - 3 «Акт на списання основних засобів»;

5.4. ОЗ - 4 «Акт на списання автотранспортних засобів»;

5.5. ОЗ - 5 «Акт на установку, пуск і демонтаж будівельних машин»;

5.6. ОЗ -6 «Інвентарна картка обліку основних засобів»;

5.7. ОЗ - 7 «Опис інвентарних карток по обліку основних засобів»;

5.8. ОЗ -8 «Картка обліку руху основних засобів»;

5.9. ОЗ -9 «Інвентарний список основних засобів»;

5.10. ОЗ - 15 «Розрахунок амортизації основних засобів (для будівельних організацій)»;

5.11.ОЗ - 16 «Розрахунок амортизації по автотранспорту»;

5.12. Журнал № 4. Розділ 1 «Вибуття ОС». Розділ 2 «Введення в експлуатацію» (при використанні наказу МФУ № 356. Регістр синтетичного обліку по рахунку 10 (журнал-ордер);

5.13. Відомість визначення первинної вартості об'єкту основних засобів;

5.14. Акт переоцінки об'єкту основних засобів;

6. Облік нематеріальних активів:

6.1. ОЗ - 1 «Акт приймання - передачі нематеріальних активів»;

6.2. ОЗ - 6 «Інвентарна картка обліку нематеріальних активів»;

6.3. НА -1 «Акт введення в господарський оборот об'єкту права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів»;

6.4.НА - 2 «Інвентарна картка обліку об'єкту права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів»;

6.5. НА - 3 «Акт вибуття об'єкту права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів»;

6.6. НА - 4 «Інвентаризаційний опис об'єкту права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів»;

6.7. Відомість 4.3. аналітичного обліку нематеріальних активів (при використанні наказу МФУ № 356;

6.8. ВНА - 1 «Відомість обліку нематеріальних активів нарахованої амортизації»;

6.9. Журнал - ордер по рахунку 12 «Нематеріальні активи»;

7. Облік необоротних активів:

7.1. Відомість по рахунку 11 «Інші необоротні матеріальні активи»;

7.2. Журнал - ордер по рахунку 11 « Інші необоротні матеріальні активи»;

7.3. Регістри синтетичного обліку по рахунку 11 «Інші необоротні матеріальні активи»;

7.4. Регістри аналітичного обліку по рахунку 11;

8. Облік МШП:

8.1. Довіреність (М-2);

8.2. Прибутковий ордер (М-4);

8.3. Лімітний - огорожна картка (М-8, М-9);

8.4. Накладна - вимога на відпустку і внутрішнє переміщення матеріалів (М-11);

8.5. Картка складського обліку матеріалів (М-12).
8.6. МШ -1 «Відомість на поповнення (вилучення) постійного запасу інструментів»;

8.7. МШ -2 «Картка обліку МШП»;

8.8. МШ - 4 «Акт вибуття МШП»;

8.9. МШ - 6 «Особиста картка обліку спецодягу, спецвзутті»;

8.10. МШ - 7 «Відомість обліку видачі (повернення) спецодягу, спецвзутті»;

8.11. МШ - 8 «Акт списання МБП»;

8.12. Матеріальний звіт;

9. Облік запасів:

9.1. М-1 «Журнал обліку одержаного вантажу»;

9.2. М-2, М-26 «Довіреність»;

9.3. М-2а «Акт списання бланків довіреності»;

9.4. М-3 «Журнал реєстрації довіреності»;

9.5. М-4 «Прибутковий ордер»;

9.6. М-7 «Акт про приймання матеріалів»;

9.7. М-8 «Лімітний - огорожна картка (для багаторазової відпустки одного номенклатурного номера матеріалів за місяць);

9.8. М-10 «Акт - вимога на заміну (додаткова відпустка) матеріалів»;

9.9. М-11 «Накладна-вимога на відпустку (внутрішнє переміщення) матеріалів»;

9.10. М-12 «Картка складського обліку матеріалів»;

9.11. М-13 «Реєстр прийому - здача документів»;

9.12. М-14 «Відомість обліку залишків матеріалів на складі»;

9.13. М-15 «Акт про ухвалення устаткування»;

9.14. М-15а «Акт про ухвалення - передачі устаткування до монтажу»;

9.15. М-16 «Матеріальний ярлик»;

9.16. М-17 «Акт про виявлення дефектів устаткування»;

9.17. М-19 «Матеріальний звіт»;

9.18. М-20 «Накладна на відпустку товарно-матеріальних цінностей»;

9.19. М-21 «Інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей»;

9.20. М-23 «Акт про витрачання давальницьких матеріалів»;

9.21. Калькуляція фактичної собівартості продукції (робіт);

9.22. Акт списання на використані виробничі запаси;

9.23. виробничий звіт;

9.24. акт про брак;

9.25. Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат;

9.26. Облікові регістри по рахунках 20 «Виробничі запаси», 23, 91;

9.27. Акт приймання виконаних робіт, послуг;

9.28. метод обліку витрат на виробництво і калькуляції собівартості продукції (вказати найменування);

9.29. Лімітна карта;

10. Облік розрахунків по оплаті праці:

10.1. Розрахунково-платіжна відомість;

10.2. Штатний розклад;

10.3 Табель облікового часу;

10.4. Наряди на виконання робіт;

10.5. Особиста картка працівника;
10.6.»Ведомость розрахунку відрахувань від заробітної платні;

10.7. Журнал - ордер по рахунку 661 «Розрахунки по заробітній плате», 65 «Розрахунки по страхуванню»;

10.8. Довідка - розрахунок бухгалтерії;

10.9. Відомість по рахунку 661 «Розрахунки по заробітній платні», 65 «Розрахунки по страхуванню»;

11. Облік доходів витрат і фінансових результатів:

11.1. Первинні документи;

11.2. Платіжні документи;

11.5 Регістри синтетичного і аналітичного обліку в розрізі рахунків доходів і витрат;

12. Облік власного капіталу:

12.1 Засновницький договір;

12.2 Статут;

12.3. Первинні документи по зміни власного капіталу;

12.4. Регістри обліку;

13. Фінансова, податкова звітність:

13.1. Головна книга, Оборотно - сальдова відомість;

13.2. Форма 1. Баланс;

13.3. Форма 2. Звіт про фінансові результати;

13.4. Форма 3. Звіт про рух грошових коштів;

13.5. Форма 4. Звіт про власний капітал;

13.6. Форма 5. Примітки до фінансової звітності;

13.7. Податкова звітність;

13.8. Соціальна звітність;

13.9. Статистична звітність;

13.10. Звіт згідно П(С)БО 25.

Додаток В

Фрагмент щоденника з проходження переддипломної

виробничої практики

Примітки:

Керівник практики проставляє в щоденник оцінку за роботу студента по заданій темі керуючись встановленими критеріями оцінки знань.

Додаток Д