Страховые резервы и пути повышения надежности их использования страховыми компаниями.

Страховые резервы – это денежные средства предназначенные для выполнения страховщиков своих обязательств и формируемые за счет уплаченных страхователями страховых взносов ежеквартально в рублях по каждому виду страхования в отдельности. Согласно ст. 26 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы.

В соответствии ПРАВИЛАМИ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ ПОВИДАМ СТРАХОВАНИЯ ИНЫМ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ страховые резервы образуются страховщиком по каждому виду страхования и в той валюте, в которой проводится страхование. Страховщик рассчитывает размеры страховых резервов при определении финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на отчетную дату. Страховщик может использовать иные, нежели предусмотренные в настоящих Правилах, методы формирования технических резервов по согласованию с Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью.

В соответствии с п. 2 данных правил страховые резервы включают:

1. Технические резервы (сумма средств, необходимая для выполнения страховщиком финансовых обязательств по страховым выплатам, рассчитанных по отдельному договору страхования и/или по всему страховому портфелю по состоянию на отчетную дату):

А) резерв незаработанной премии (предназначен для оперативного возврата средств страхователю при досрочном расторжении договора страхования и включает излишне уплаченные суммы страховой премии за период времени, в течении которого договор страхования еще не действовал);

Б) резервы убытков (виды технических резервов Страховщика, величина которых соответствует оценке обязательств по страховым выплатам, не исполненным или исполненным не полностью по состоянию на отчетную дату):

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков образуется Страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, не исполненным или исполненным не полностью на отчетную дату, возникшим в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующих ему периодах и о факте наступления которых в установленном законом или договором страхования порядке заявлено Страховщику;

- резерв произошедших, но незаявленных убытков предназначен для обеспечения выполнения Страховщиком своих обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, возникшим в связи с происшедшими страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступления которых Страховщику не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату.

В целях максимального снижения риска от размещения средств страхователей законом и правилами предписывается осуществлять размещение средств с соблюдением принципов диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В соответствии с Правилами размещения страховщиками страховых резервов средства резервов могут быть размещены в следующие виды активов: государственные ценные бумаги РФ, субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги; векселя, акции, облигации, жилищные сертификаты, инвестиционные паи, банковские вклады, доли в уставном капитале, недвижимое имущество, слитки золота и серебра, находящихся на территории РФ, иностранная валюта на счетах в банках, денежные средства и мн. др.