Деятельность кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Специальный нормативный минимум

1.Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 30 октября 2002 г.).

2. Положение о порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Утверждено ЦБ РФ 20 декабря 2002 г. № 207-П.

3. Информационные письма Банка России от 29 ноября 2002 г. № 2, от 20 марта 2003 г. № 3 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, – относительно новое для России социально-экономическое явление, которое может быть определено как одно из направлений экономической преступности. С деятельностью подобного рода довольно хорошо знакомы правоохранительные органы различных стран.

30 октября 2000 г. подписаны Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе, известные под названием Вольфсбергские принципы (далее – Принципы)*. В них, в частности, указано, что политика банка должна быть нацелена на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей. Банк будет стремиться иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтвердит их законность. Основная ответственность за это лежит на служащем банка, отвечающем за работу с этим клиентом.

* См. письмо Банка России от 15 февраля 2001 г. № 24-Т «О Вольфсбергских принципах» //"Вестник Банка России. 2001. № 15.

Особое внимание Принципы уделяют ситуациям, требующим дополнительной проверки (внимания), в частности:

номерные или кодированные счета;

страны с повышенным риском;

оффшорные юрисдикции;

деятельность, связанная с повышенным риском;

государственные служащие.

Необычная или подозрительная деятельность может включать:

движение средств по счету, не соответствующее деятельности клиента;

операции с использованием средств свыше определенных пороговых значений;

использование счета в качестве транзитного (частые переводы средств по счету).

Необычная или подозрительная деятельность может быть выявлена путем:

мониторинга операций;

анализа контактов клиента (встречи, беседы, поездки по странам и др.);

анализа информации из независимых источников;

анализа собственной внутрибанковской информации об окружении клиента.

При выявлении необычных или подозрительных обстоятельств банк должен разработать документ о выявлении таких обстоятельств и своих действиях, например:

продолжать отношения с клиентом, обеспечивая повышенный контроль;

прекратить отношения с клиентом;

информировать власти о данном случае.

В настоящее время легализация (отмывание) незаконных доходов как социальное явление получает все более широкое распространение и в РФ.

Наиболее распространенными способами легализации в настоящее время являются:*

контрабанда валюты, т.е. незаконное перемещение денег через границу при помощи курьеров в страны, где не осуществляется валютный контроль, но существует законодательство, строго охраняющее банковскую тайну;

размещение «грязных» денег мелкими вкладами на депозитные счета. Для «отмывания» большой суммы наличных средств преступная группировка нанимает многих людей, которым поручается осуществление незначительных денежных вкладов на депозитные счета в различных банках, чтобы избежать внимания контролирующих органов;

использование предпринимательских структур, которые постоянно имеют операций с денежной наличностью;

использование учреждений по обмену валюты.

* См.: Волобуев А., Литвинов А. Криминалистические особенности легализации доходов, полученных незаконным путем // Законность. 2001. № 6.

К способам легализации безналичных денежных средств относятся:

структурирование безналичных денежных средств, состоящее в искусственном дроблении суммы путем ее перечисления под видом оплаты за услуги на счета определенного количества фирм, руководители которых находятся в сговоре;

использование фиктивных и оффшорных компаний, либо таких, которые находятся в странах с очень мягким финансовым контролем;

использование фондовых бирж, когда с помощью биржевых брокеров приобретаются ценные бумаги с последующей их продажей, в том числе при помощи фиктивных фирм.

Одной из причин неэффективной борьбы с легализацией незаконных доходов является отсутствие надлежащего контроля со стороны соответствующих государственных органов за строгим соблюдением законности при банковских операциях,

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иными имуществом, полученным в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК, ответственность по которым установлена указанными статьями.

В целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, выполняются следующие меры:

1) обязательные процедуры внутреннего контроля;

2) обязательный контроль;

3) запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и иные меры.

Обязательным контролем признается совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, выполняющими такие операции, а также проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ.

Внутренним контролем является деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией незаконных доходов и финансированием

терроризма.

Организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, являются:

кредитные организации;

профессиональные участники рынка ценных бумаг;

страховые и лизинговые компании;

ломбарды и иные (ст. 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г.

№ Ц5-ФЗ).

В целях противодействия легализации незаконных доходов подлежат обязательному контролю следующие операции с денежными средствами или иным имуществом.

Операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной данной, или превышает ее, а по своему характеру данные операции относятся к одному из следующих видов:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

снятие со счета или зачисление за счет юридического лица денежных средств в наличной форме, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

покупка или продажа наличной иностранной валюты;

приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организаций денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами, если ходя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства (нахождения) в государстве (территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия незаконных доходов, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (территории);

3) операции по банковским счетам (вкладам):

размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные сделки с движимым имуществом.

Операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю в случае:

если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности,

юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица,

физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Основными правами и обязанностями организаций, осуществляющих операции с денежными средствамиили иным имуществом, являются:

разработка правил внутреннего контроля и программ его осуществления с учетом рекомендаций, утвержденных Центральным банком РФ;

идентификация лица, находящегося на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом. Кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без представления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации. Кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случае непредставления соответствующим лицом документов, подтверждающих указанные сведения, либо представления им недостоверных документов, а также, если в отношении данного лица имеются сведения об участии в террористической деятельности, полученные в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ;

документальная фиксация и представление в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведений по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю: вид операции, дата ее совершения и другие сведения. Основаниями документального фиксирования информации являются:

а) запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

б) несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что их цель – уклонение от процедур обязательного контроля;

в) иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

г) представление в уполномоченный орган по его письменному запросу вышеуказанной информации.

Уполномоченным органом исполнительной власти,принимающим меры по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является образованный Указом Президента РФ от 1 ноября 2001 г. № 1263 Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России)*. Постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. № 211 утверждено Положение о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу**.

* СЗ РФ. 2001. № 45. Ст. 4251.

** СЗРФ. 2002. №14. Ст. 1311.

При наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или с финансированием терроризма, КФМ России направляет соответствующие информацию и материалы в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией.

Кроме того, КФМ России вправе издавать постановления о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом на срок до пяти рабочих дней, если полученная им по результатам предварительной проверки информация признана им обоснованной.

Территориальными органами Комитета являются межрегиональные управления, принимающие меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, на закрепленной за ними территории в пределах своей компетенции.

К основным функциям межрегиональных управлений относятся: проверка полученной от центрального аппарата КФМ России информации;

организация контрольного сопровождения переданных из центрального аппарата КФМ России материалов в правоохранительные органы;

принятие мер, направленных на устранение причин нарушения порядка представления информации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

В целях выполнения указанных задач территориальные органы КФМ России обладают следующими правами:

проверять информацию об операциях с денежными средствами или иным имуществом, полученную при проведении обязательного контроля, получать необходимую информацию по вопросам, возникающим при проверках;

направлять в центральный аппарат КФМ России информацию и документы, свидетельствующие о том, что операция связана с легализацией доходов, для проверки и последующей передачи в правоохранительные органы;

запрашивать у органов государственной власти субъектов РФ, территориальных учреждений Банка России, органов местного самоуправления и иных организаций информацию и документы по вопросам, относящимся к ведению КФМ России.

Запросы о предоставлении информации и документов направляются в КФМ России в целях:

а) проверки информации, получаемой КФМ России от организаций, указанных в ст. 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ;

б) выявления операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем;

в) обеспечения взаимодействия и информационного обмена с компетентными органами иностранных государств в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и выполнения обязательств по соответствующим международным договорам РФ; координации деятельности федеральных органов исполнительной власти в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также получения необходимых информационно-статистических и аналитических материалов;

г) осуществления в пределах своей компетенции контроля за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства РФ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.

Порядок предоставления кредитными организациями в КФМ сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», установлен Положением Банка России от 20 декабря 2002 г. № 207-П*.

* Вестник Банка России. 2003. № 2.

Определенными полномочиями в сфере противодействия легализации незаконных доходов наделены:

созданный при МВД России Межведомственный Центр по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. В обязанности Центра входят формирование и ведение банка данных о фактах, связанных с легализацией незаконных доходов, проведение проверок сведений об операциях, носящих незаконный характер; осуществление мер по повышению контроля за ходом реализации мероприятий, направленных на пресечение фактов легализации;

территориальные органы (управления) валютного контроля Минфина России, к основным функциям которых относятся: участие в установленном порядке в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества в области валютного контроля и противодействия легализации незаконных доходов; участие в разработке и реализации мер, направленных на противодействие подобной легализации.

Наиболее значимыми функциями наделены кредитные организации*. При осуществлении операций (сделок) кредитной организации на финансовых рынках ее сотрудники обязаны информировать ком-плаенс-контролера** об отклонениях от стандартной практики проведения операций (сделок), в частности:

отсутствие экономического обоснования или видимого смысла сделки (операции);

нестандартные или необычно сложные инструкции по расчетам и инвестициям по операциям, отличающимся от обычной практики, используемой конкретным клиентом, или обычной рыночной практики;

безосновательная поспешность в проведении операции (сделки);

предложение необычно высокой комиссии по операции (сделке) и (или) требовании провести ее по ценам, явно отличным от рыночных;

регулярный дефицит или регулярный приток денежных средств при расчетах по операциям (сделкам) на срочных рынках;

заметное увеличение объемов или частоты операций клиента – как суммарных, так и по отдельным сделкам;

внесение в ранее согласованный вариант проведения операции (сделки) непосредственно перед ее началом значительных изменений, особенно касающихся направления денежных средств или иного имущества, вовлеченных в операцию (сделку);

иные отклонения от обычной практики, используемой конкретным клиентом, или обычной рыночной практики.

* См. Указание Банка России от 7 июля 1999 г. № 603-У «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках и кредитных организациях» // Вестник Байка России. 1999. №41.

** Комплаенс-контролер – штатный сотрудник кредитной организации, в исключительную компетенцию которого входит организация комилаенс-контроля – контроля в кредитной организации за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках. Комплаенс-контроль является частью системы внутреннего контроля кредитной организации. 11орядок организации комплаенс-контроля установлен Указанием Банка России от 7 июля 1999 г. № 603-У // Вестник Банка России. 1999. № 41.

Сотрудники кредитной организации при осуществлении операций (сделках) на финансовых рынках с целью противодействия легализации незаконных доходов обязаны обращать внимание и своевременно информировать комплаенс-контролера о следующих операциях (сделках):

купля (продажа) ценных бумаг, а также иные сделки на финансовых рынках с оплатой в наличной форме при значительных ценовых параметрах сделки;

одновременное выставление поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, заметно отклоняющимся от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам, в том числе сделкам, связанным с манипулированием ценами на рынке;

проведение операций (сделок) с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитариях;

иные отклонения от обычной практики.

Банки обращают внимание на различного рода подозрительные операции и в иных случаях (при открытии и ведении счетов, выдаче гарантий, поручительств и кредитов, установлении других договорных отношений и расчетно-кассовом обслуживании клиентов)*.

* См. письмо Банка России от 3 июля 1997 г. № 479«О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации» // Вестник Банка России. 199,7. № 43.

В частности, банку рекомендуется проводить анализ документов и изучение личности клиента:

а) при изучении учредительных документов клиента – юридического лица обращать внимание на:

оформление учредительных документов;

состав учредителей, протоколы годовых собраний;

величину зарегистрированного и оплаченного уставного капитала.

б) при изучении документов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность клиента – юридического лица, проводить анализ представленной отчетности:

динамики дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе задолженности перед бюджетом, по налоговым и другим обязательным платежам;

динамики движения средств по счетам: расчетный, валютный, касса;

соответствия остатков на счетах клиента по данным баланса и выпискам Банка;

размера прибыли клиента, а также порядка использования прибыли, остающейся после налогов;

материалов аудиторских проверок и заключений (правильность ведения бухгалтерского учета) и т.д.;

в) при рассмотрении бухгалтерских документов аналитического и синтетического учета по статьям, связанным с расчетами – соотношение расчетов в безналичной и наличной форме;

г) при изучении личности клиента – устанавливать фамилию, имя, отчество; постоянный адрес местожительства или регистрации; сведения о документе, удостоверяющем личность клиента.

В случае открытия счета по доверенности на имя третьего лица банку рекомендуется установить личность этого (третьего) лица, а также удостовериться в полномочиях клиента, который действует по поручению третьего лица. Если установить личность третьего лица, на имя которого открыт счет, не представляется возможным, то банку следует предпринимать меры по особому контролю за движением денежных средств по данному счету.

Банкам целесообразно изучить причины перехода клиента из одного банка в другой и по возможности получить не составляющую коммерческую и банковскую тайну информацию из банка, где ранее обслуживался или продолжает обслуживаться клиент, а также информацию, представленную самим клиентом из банка, где он ранее обслуживался или продолжает обслуживаться. Банкам также рекомендуется лично знакомиться с клиентом и с лицами, включенными в карточку подписей клиента.

При текущей работе с клиентом следует уделять внимание регулярности и своевременности представления в банк клиентом справок и другой запрашиваемой информации, а также соблюдению клиентом требований Банка России по ведению документации и отчетности.