КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Ожидаемые денежные поступления от реализации, руб.
| Показатели | Кварталы | Всего за год | ||||
| I | II | III | IV | |||
| 1. Задолженность к погашению на начало периода, руб. | ||||||
| 2. Поступления денежных средств от продаж за I квартал, руб. | ||||||
| 3. Поступления денежных средств от продаж за II квартал, руб. | ||||||
| 4. Поступления денежных средств от продаж за III квартал, руб. | ||||||
| 5. Поступления денежных средств от продаж за IV квартал, руб. | ||||||
| 6. Общие поступления денежных средств, руб. |
Общий остаток дебиторской задолженности в размере 9500 руб. ожидается к получению в I квартале.
Схема расчета с клиентами:
– 70% квартальных продаж оплачиваются в квартале продажи.
– 28% квартальных продаж оплачиваются в следующем квартале.
3. Производственный план на год (табл. 3).
Объем производства определяется с учетом плана реализации (сбыта) и формированием переходящих запасов готовой продукции.
Таблица 3
Производственный план на год
| № п/п | Показатели | Кварталы | Всего за год | |||
| I | II | III | IV | |||
| Планируемые продажи, ед. |
Окончание табл. 3
| Планируемый запас готовой продукции на конец периода, ед. | ||||||
| Планируемый запас готовой продукции на начало периода, ед. | ||||||
| Количество единиц продукции, подлежащей изготовлению, ед. |
Планируемый запас готовой продукции на конец периода – 10% продаж следующего квартала.
Запас готовой продукции на конец IV квартала задается ориентировочно.
Планируемый запас готовой продукции на начало периода – 10% продаж текущего квартала.
4. Смета прямых затрат на материалы на год.
Расчет объема закупок материала определяется по схеме: потребность в материале для производства плюс планируемый запас материала на конец периода минус планируемый запас материала на начало периода.
Пример заполнения сметы прямых затрат на материалы представлен в табл. 4.
Таблица 4
Смета прямых затрат на материалы на год
| № № п/п | Показатели | Кварталы | Всего за год | |||
| I | II | III | IV | |||
| Количество единиц продукции, подлежащей изготовлению, ед. | ||||||
| Потребность в материале на единицу продукции, нат. ед. | ||||||
| Потребность в материале на производственную программу, ед. | ||||||
| Планируемый запас материала на конец периода, ед. | ||||||
| Планируемый запас материала на начало периода, ед. | ||||||
| Количество материала, подлежащего закупке, ед. | ||||||
| Цена единицы материала, руб. | ||||||
| Стоимость закупок материалов, руб. |
Планируемый запас материала на конец периода – 10% от потребности следующего квартала.
Планируемый запас материала на начало периода – 10% от потребности текущего квартала.
График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам представлен в табл. 5.
Таблица 5
График ожидаемых выплат денежных средств по основным материалам
| № п/п | Показатели | Кварталы | Всего за год | |||
| I | II | III | IV | |||
| Задолженность прошлого года к оплате, руб. | - | - | - | |||
| Выплаты денежных средств по закупкам в I квартале, руб. | - | - | ||||
| Выплаты денежных средств по закупкам во II квартале, руб. | - | - | ||||
| Выплаты денежных средств по закупкам в III квартале, руб. | - | - | ||||
| Выплаты денежных средств по закупкам в IV квартале, руб. | - | - | - | |||
| Итого выплат денежных средств, руб. |
При расчете использована следующая схема расчетов с поставщиками: 50% закупок оплачивается в текущем квартале, 50% – в следующем.
Задолженность по расчетам с поставщиками задается условно.
6. Смета прямых затрат на оплату труда (табл. 6).
Этот блок бюджета формируется с учетом форм и систем оплаты труда основных рабочих предприятия.
Таблица 6
Дата добавления: 2015-04-04; просмотров: 140; Мы поможем в написании вашей работы!; Нарушение авторских прав |