Вопрос 26. Современные формы организации безналичных расчетов в РФ.

Безналичное денежное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег; это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чека, платежного поручения и др. форм безналичных расчетов. Безналичный денежный оборот — часть денежного оборота, перечисление денег по счетам в кредитных учреждениях и за счет взаимных требований.

В соответствии со ст. 862 ГК РФ при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РФ от 03.10.02 № 2-П).

Документооорот: Получатель (поставщик) 2 Плательщик (покупатель)

7 3

6 КБ 5 КБ 4

1- Заключение договора между плательщиком и получателем денежным средств, 2-Отгрузка товаров, оказание услуг, выполнение работ, 3- Выписка платежного поручения и передача его в свой банк, 4- Списание денежных средств со счета плательщика, 5-Перечисление денежных средств, 6- Зачисление денежных средств, 7-Выписка с расчетного счета.

Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается) и принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Чек – это ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж, указанный в нем суммы чекодержателю.

Реквизиты чека: 1. Наименование «чек»; 2. Поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; 3. Наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4. Указание валюты платежа; 5. Указание даты и места составления чека; 6. Подпись чекодателя.

Документооборот: 4

Чекодержатель (получатель) 5 Чекодатель(плат-к)

7 12 8 6 1 3

11 КБ 10 КБ 9

1-заявление с просьбой об открытии чековой книжки, 2-депонирование денежных средств под чековую книжку, 3-выдача чековой книжки, 4-заключение договора, 5-отгрузка товара, оказание услуг, выполнение работ, 6-выдача чека, 7-передача чека на инкассо, 8-требование о погашении чека, 9-списание денежных средств со счета, 10-перечисление денежных средств, 11-зачисление денежных средств на счет чекодержателя, 12-выписка с расчетного счета.

В качестве плательщика (чекодателя) по чеку может быть указан только банк, где он имеет средства, который вправе распоряжаться путем выставления чека. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Индоссамент– это передача прав по чеку. Индоссамент должен быть написан на обороте чека или на присоединенном к нему листке, содержать подпись индоссамента и дату совершения индоссамента. Аваль – это гарантия платежа по чеку. Она может даваться любым лицом за исключением плательщика или чекодателя. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания тем из-за кого он дан. Если не указано за кого он предоставлен, то считается, что аваль предоставлен за чекодателя.

Аккредитив – это условное денежное обязательство банка-эмитента перед своим клиентом-плательщиком.

В соответствии со ст. 867 ГК РФ различают покрытый депонированный аккредитив – предполагает перечисление за счет средств плательщика или предоставление ему кредита сумм аккредитива распоряжения, исполняющему банка на весь срок действия, и гарантированный (непокрытый) – заключается в предоставлении исполняющему банку права списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка эмитента в пределах суммы аккредитива. А также в соответствии со ст. 868, 869 ГК РФ отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств, а безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств (а также, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка). Документооборот депонированного аккредитива:

Поставщик 7 Покупатель

6 8 4 2 11

5 Исполнительный банк Банк-эмитент

9 10 3

1-заключение договора, о расчетах с использованием аккредитива, 2-передача заявления с просьбой об открытии аккредитива, 3-списание средств со счета покупателя, 4-перечисление денежных средств, 5-открытие счета, 6-уведомление об открытии аккредитива, 7-отгрузка товаров, оказание услуг, выполнение работ, 8-расчетные отгрузочные документы направляются исполняющему банку, 9-зачисление денежных средств на счет поставщика; 10,11-уведомление об исполнении аккредитива

Документооборот гарантированного аккредитива:

Получатель ден. ср-в 5 Плательщик

4 6 3 2 10

7 Исполняющий банк 8 Банк-эмитент 9

1-заключение договора с обязательством открытия аккредитива, 2-заявление об открытии аккредитива, 3-сообщение об открытии аккредитива исполняющему банку, 4-сообщение об открытии аккредитива исполняющему банку, 5-отгрузка товаров, оказание услуг, 6-расчетно-отгрузочные документы направляются в исполняющий банк, 7-зачисление денежных средств на счет получателя на счета банка-эмитента, 8-сообщение об исполнении аккредитива, 9-зачисление денежных средств на счет банка-эмитента со счета плательщика, 10-уведомление об исполнении аккредитива.

В соответствии с гл. 9 вышеупомянутого положенияплатежным требованием является расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Акцепт – согласие на оплату или гарантирование оплаты денежных, расчетных, товарных документов или товара; согласие заключить договор на предложенных условиях (финансовый словарь). В соответствии с гл. 10 «Положения о безналичных расчетах в РФ от 03.10.02 № 2-П» платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "с акцептом". Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

При акцепте платежных требований заявление составляется в двух экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

В соответствии с гл. 11 «ПОЛОЖЕНИЯ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РФ от 03.10.02 № 2-П» в платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание.

В соответствии с гл. 12 инкассовыми поручениями являются расчетные документы, на основании которых производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке. Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

Пластиковая карточка – это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек различных, как по назначению, набору, оказываемых услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям их выпускающих.

В зависимости от материала расчета: двусторонние – владельцы могут использовать их для покупки товаров и услуг в замкнутых сетях, которые контролируются эмитентами карт; многосторонние – позволяют владельцам покупать товар, услуги у различных организаций, признающих эти карты средством платежа.

В зависимости от функциональных характеристик: кредитные – связаны с открытием кредитной линии в банке и позволяют владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и услуг;

дебитОвые – предназначаются для получения наличных денег в банкоматах или покупке товара, но не позволяют оплачивать товары и услуги при отсутствии денег на счете в банке.

В зависимости от территориальной принадлежности: международные, национальные, локальные, карты, применяемые в одном конкретном учреждении.