Специфічні симптоми, пов'язані з нетиповим характером безготівкових угод

1. Виставлення акредитива чи інших форм безготівкового обслуговування торговельних угод з метою переказу фінансових засобів за кордон, коли такі форми не відповідають характеру діяльності, яка проводиться клієнтом.

2. Часте використання нових форм електронних систем пла­тежів ("на пробу") з метою переказу значних грошових сум.

3. Міжнародні перекази грошей на рахунки без "пе­редісторії" таких переказів.

4. Посилення активності телеграфних переказів, тоді як раніше таких переказів у клієнта не було.

5. Часті телеграфні перекази для осіб, які не мають рахунка в банку, з дорученням виплати готівкою або чеками.

Симптоми, пов'язані зі специфікою діяльності клієнта банку

У ряді країн від банків вимагають ідентифікації усіх вклад­ників банків, які проводять будь-які операції, якщо 50% доходів цих осіб беруть початок від роздрібної торгівлі. До такої категорії відносять також власників пунктів обміну валют, казино, ресто­ранів, автозаправних станцій, магазинів, які торгують ювелірни­ми виробами, базарів, шццерій, пунктів прокату відеокасет, всіх установ побутового обслуговування населення (пралень, хімчис­ток), ломбардів, антикварних крамниць, комісійних автомага-аиків, пунктів з торгівлі нерухомістю, бюро подорожей.

Симптоми, пов'язані з місцем походження банківського клієнта, поручителя чи бенефіціара

Трансакції, учасниками яких є клієнти, поручителі чи бе-нвфіціари, які прибули з певних географічних регіонів планети, у ряді країн являють особливий об'єкт для розпізнавання. Такі регіони містять у собі:

• країни, у яких виробляється найбільша кількість нарко­тиків: країни "золотого трикутника" (Бірма, Лаос і

Міжнародне оподаткування

Таїланд), країни "золотого півмісяця" (Афганістан, Пакис­тан, Іран), Нігерія і Колумбія;

• країни, оголошені податковими гаванями, наприклад, острови Кайман і Багамські Острови, Голландські Антили, Віргінські острови, Ліхтенштейн, Монако, острови Мен, Джерсі, Ґернсі і т. ін.;

• країни, які підтримують терористичну діяльність: Ірак, Іран, Лівія, Судан;

• країни, які використовуються для транзиту наркотиків, наприклад, Туреччина, Болгарія, Боснія, Сербія, Чорно­горія, Єгипет.

На жаль, у деяких державах до країн з нестабільною банківською системою (і які завдяки цьому вважаються розсадни­ком економічної злочинності) відносять майже всі країни, які ви­никли на руїнах СРСР, включаючи Росію, Білорусь і Україну.

Специфічні симптоми, пов'язані або з рівнем показ­ників, які визначають фінансову діяльність банків, або з якісними змінами, які виникають внаслідок