Глава 15. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ 1 страница

15.1. Содержание и специфика банковского менеджмента

15.2. Стратегический менеджмент и банковская политика

15.3. Финансовый менеджмент банка

15.4. Кадровый менеджмент банка

15.5. Организационная структура коммерческого банка

15.1. Содержание и специфика банковского менеджмента

Банковский менеджмент - научная система управления коммерческим банком и банковским персоналом.

По сравнению с менеджментом в других сферах экономики банковский менеджмент обладает рядом существенных особенностей. В их числе:

- концентрация основного внимания на управлении финансовыми потоками и резервами;

- извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;

- высокий уровень конкуренции на банковских рынках;

- своеобразие банковского продукта;

- высокие риски всех банковских операций;

- внешнее регулирование и надзор со стороны центрального банка;

- высокий уровень информатизации.

Функциями банковского менеджмента являются:

- выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;

- координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;

- организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д.).

Для обеспечения высокой эффективности банковского менеджмента он должен строиться на таких принципах, как:

- учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка;

- учет нормативных требований центрального банка;

- ориентация деятельности на рыночный спрос в отношении услуг кредитных организаций;

- оптимизация доходности и рисков банковских операций;

- сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении.

Механизм банковского менеджмента состоит из ряда уровней. К ним относят:

- общий (стратегический) менеджмент;

- финансовый менеджмент;

- управление снабжением (логистика);

- управление производством и сбытом (маркетинг);

- кадровый менеджмент.

15.2. Стратегический менеджмент и банковская политика

Стратегический менеджмент банка предполагает определение общей концепции развития банка, постановку целей и конкретных задач его деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей (банковской политики), формирование оптимальной организационной структуры банка.

Стратегический менеджмент опирается на сложную систему целей, элементами которой являются:

- предпринимательская философия;

- корпоративная миссия;

- стратегические цели;

- тактические цели.

Предпринимательская философия характеризует систему корпоративных ценностей банка, определяет наиболее общие цели его деятельности. К ним относятся:

- получение прибыли;

- удовлетворение потребностей клиентов;

- обеспечение надежности банка;

- содействие развитию экономики (поддержка реального сектора, социальной сферы, укрепление устойчивости денежного обращения);

- удовлетворение потребностей членов коллектива.

Корпоративная миссия (концепция развития банка) определяет наиболее общие черты его деятельности:

- целевой рынок (широкий или узкий);

- характер ассортимента (универсальный или специализированный);

- размер банка (крупный, средний или мелкий; международный, национальный или региональный);

- стратегические преимущества (низкие издержки или дифференциация продукта).

Стратегические цели задают наиболее важные параметры развития банка в обозримом будущем (как правило, на период от трех до пяти лет):

- рост или снижение объема оказания отдельных услуг;

- динамика прибыли на активы и собственный капитал;

- изменение доходов от платных услуг и т.д.

Тактические цели имеют краткосрочный характер (до одного года) с учетом текущей конкурентной ситуации. В них наиболее точно определяются желаемые рубежи - достижение намеченной величины прибыли или рентабельности, конкретных объемов сбыта или доли на рынке, темпов роста производства и сбыта и т.д.

Существует необходимость при постановке целей учитывать регулятивные нормы и экономические нормативы, принятые в России и за рубежом в целях предотвращения необоснованного риска. К ним относятся:

- уровень достаточности капитала, установленный Базельским соглашением, в размере не менее 8% активов, взвешенных с учетом риска;

- предельная доля кредитов в общей сумме активов - не более 65%;

- преимущественное обеспечение кредитов собственной депозитной базой;

- преимущественный рост прибыли за счет процентного и непроцентного дохода;

- норма ликвидности.

Условиями успешности банковской стратегии являются:

- адекватность стратегии условиям внешней и внутренней среды банка;

- адекватные меры по реализации сформулированной стратегии.

Выделяют следующие фазы (этапы) стратегического планирования:

1) аналитическая (сбор первичной и вторичной информации, анализ, наблюдение);

2) прогностическая (составление прогнозов и сценариев);

3) целеполагания (формулирование философии, миссии, стратегии);

4) выработки мероприятий по реализации стратегии (банковской политики);

5) реализации стратегии (тактика деятельности банка);

6) контрольная (предварительный, текущий и последующий контроль; контроллинг).

Анализ и прогнозирование представляют собой предварительные фазы (этапы) стратегического планирования. Их проведение должно обеспечить выполнение первого условия успешности банковской стратегии - адекватности стратегии условиям среды.

Второе условие успешности стратегии - адекватные меры по реализации стратегии - обеспечивается в ходе осуществления банковской политики и тактики.

Банковская политика - совокупность мероприятий по реализации банковской стратегии. Она включает в себя такие направления, как:

- организационная политика;

- финансовая политика;

- товарная политика;

- ценовая политика;

- сбытовая политика;

- коммуникационная политика;

- кадровая политика;

- политика управления рисками;

- внешнеэкономическая политика.

Тактика банка включает в себя:

- определение организационной структуры банка, документальное закрепление названий всех подразделений банка с указанием их функций;

- подготовку инструктивных и методических разработок, регулирующих технологию совершения банковских операций и проведения аналитической работы;

- формирование процедур принятия решений, в том числе по кредитным сделкам, позволяющим минимизировать банковские риски;

- разработку требований к документации, представляемой клиентами в банк, а также банковской документации;

- разработку правил осуществления предварительного и последующего контроля в процессе оказания банковских услуг;

- разработку системы оплаты труда и принципов материального поощрения;

- определение критериев оценки качества труда персонала на разных участках банковской деятельности.

15.3. Финансовый менеджмент банка

Содержание финансового менеджмента в банке

Одна из главных, специфических черт менеджмента в коммерческом банке заключается в том, что его основным элементом является финансовый менеджмент.

Финансовый менеджмент - управление всеми сторонами финансовой деятельности банка на основе разработки и проведения финансовой политики.

Его основная цель состоит в обеспечении устойчивости банка, а вытекающие из этой цели задачи сводятся к достижению оптимального соотношения ликвидности, доходности и риска.

В число основных направлений финансового менеджмента (финансовой политики) коммерческого банка входят:

- управление активами;

- управление пассивами;

- управление ликвидностью;

- управление доходностью;

- управление рисками.

Управление активами банка

Активы коммерческого банка - статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.

В балансах российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

1) денежные средства и счета в Банке России;

2) государственные долговые обязательства;

3) средства в кредитных организациях;

4) чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг);

5) чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возможные потери по ссудам);

6) проценты начисленные (включая просроченные);

7) средства, переданные в лизинг;

8) основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

9) чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли;

10) расходы будущих периодов по другим операциям;

11) прочие активы.

Управление активами банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка в целях получения наивысшей доходности.

Основными принципами управления активами являются:

- соблюдение целесообразности структуры активов;

- диверсификация активных операций;

- отслеживание рисков и создание резервов;

- поддержание доходности активов.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка и балансового итога.

Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

- по назначению;

- по ликвидности;

- по степени риска;

- по срокам размещения;

- по субъектам.

По назначению активы коммерческого банка подразделяются следующим образом:

- кассовые, обеспечивающие ликвидность банка;

- работающие (оборотные), приносящие банку текущие доходы;

- инвестиционные, предназначенные для получения доходов в будущем и достижения иных стратегических целей;

- капитализированные (внеоборотные), предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

- прочие.

По степени ликвидности классификация активов коммерческого банка такая:

- высоколиквидные, находящиеся в немедленной готовности (наличные деньги, драгоценные металлы, средства в Банке России, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим лицам до востребования);

- ликвидные (кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстрореализуемые ценности);

- долгосрочной ликвидности (выданные кредиты и размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года);

- малоликвидные (долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги).

Доля первых двух групп активов по требованиям Банка России должна быть не менее 20% всех активов за вычетом обязательных резервов. По международным требованиям доля высоколиквидных активов в общем объеме активов должна находиться в диапазоне от 12 до 15%.

По степени риска активы коммерческого банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости.

По срокам размещения активы коммерческого банка подразделяются следующим образом:

а) бессрочные;

б) размещенные на срок:

- до востребования,

- до 30 дней,

- от 31 до 90 дней,

- от 91 до 180 дней,

- от 181 до 360 дней,

- от 1 года до 3 лет,

- свыше 3 лет.

В настоящее время в структуре срочных активов российских банков преобладают активы, размещенные на срок от 91 до 180 дней.

По субъектам, в чьем пользовании находятся активы банка, выделяют активы:

а) находящиеся в пользовании у самого банка;

б) предоставленные во временное пользование другим субъектам:

- государству,

- негосударственным юридическим лицам,

- физическим лицам,

- нерезидентам.

Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения. Чем ниже степень концентрации ресурсов банка в одной группе, тем более надежным он считается.

Качество активов определяется тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно - его прибыльной стабильной работе.

Факторами качества активов являются:

- соответствие структуры активов структуре пассивов по срокам;

- ликвидность активов;

- доходность активов;

- диверсификация активных операций;

- объем и доля рисковых, критических и неполноценных активов;

- признаки изменчивости активов.

По качеству активы коммерческого банка делят:

- на полноценные;

- на неполноценные.

Неполноценным активом считается актив, который банк не может превратить в денежные средства по текущей балансовой стоимости по истечении срока его погашения.

К неполноценным активам, в частности, относятся:

- просроченная ссудная задолженность;

- векселя и иные долговые обязательства, не оплаченные в срок;

- неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги;

- дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней;

- средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках;

- вложения в капитал предприятий, находящихся в кризисном состоянии;

- нереализуемая недвижимость.

Основными методами управления активами являются:

1) метод единого резервного фонда;

2) метод распределения активов.

Метод единого резервного фонда ("общего котла") состоит в том, что все привлеченные средства банка рассматриваются как единый фонд (рис. 15.1). Средства из этого фонда распределяются следующим образом:

а) сначала пополняются первичные резервы (наличность и корреспондентский счет в центральном банке);

б) затем формируются вторичные резервы из числа краткосрочных высоколиквидных ценных бумаг (при данном подходе вторичные резервы являются для банка главным средством обеспечения ликвидности);

в) далее средства фонда идут на финансирование всех обоснованных заявок на получение ссуд, причем портфель ссуд не считается средством обеспечения ликвидности;

г) после удовлетворения всех обоснованных заявок на ссуды оставшиеся средства направляются на покупку долгосрочных государственных ценных бумаг, которые, с одной стороны, являются источником доходов, с другой стороны - пополняют вторичные резервы по мере того, как приближается срок их погашения.

Метод единого резервного фонда ("общего котла")

┌────────────────────────┐ ┌────────────────────────┐

│ Вклады до востребования├──┐ ┌─>│ Первичные резервы │

└────────────────────────┘ │ │ └────────────────────────┘

│ │ ┌────────────────────────┐

┌────────────────────────┐ │ ├─>│ Вторичные резервы │

│ Сберегательные вклады ├──┤ ┌─────────┐ │ └────────────────────────┘

└────────────────────────┘ │ │ Единый │ │ ┌────────────────────────┐

┌────────────────────────┐ ├──>│резервный├───┼─>│ Ссуды │

│ Срочные вклады ├──┤ │ фонд │ │ └────────────────────────┘

└────────────────────────┘ │ └─────────┘ │ ┌────────────────────────┐

│ ├─>│ Прочие ценные бумаги │

┌────────────────────────┐ │ │ └────────────────────────┘

│ Акционерный капитал и ├──┘ │ ┌────────────────────────┐

│ резервы │ └─>│ Здания и оборудование │

└────────────────────────┘ └────────────────────────┘

Рис. 15.1

Использование метода единого резервного фонда имеет ряд недостатков. Во-первых, акцент делается на максимизации высоколиквидных средств, не обеспечивающих достаточного уровня прибыльности, что в долгосрочной перспективе неблагоприятно скажется на финансовой устойчивости банка. Во-вторых, не учитывается срочность депозитов разных видов: депозиты до востребования предназначены для расчетов, а сберегательные и срочные депозиты размещаются для получения дохода и имеют значительные сроки хранения. В-третьих, при этом методе не учитывается ликвидность портфеля выданных ссуд.

Метод считается рисковым. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

Метод распределения активов (конвертируемости средств) основан на многообразии источников привлечения свободных денежных средств (рис. 15.2). Каждый источник имеет свою стоимость, к нему предъявляются определенные требования, поэтому целесообразно каждый источник средств рассматривать в отдельности и соотносить его с активами, имеющими сходные сроки погашения. Например, большая часть депозитов до востребования должна идти на пополнение первичных и вторичных резервов, а доходы от размещения облигаций - на финансирование долгосрочных ссуд.

Метод распределения активов

┌────────────────────────┐ ┌────────────────────────┐

│ Вклады до востребования├──────────────────────>│ Первичные резервы │

│ ├─────────┐ ┌ ─── ──>│ │

│ ├─ ─┐ │ │ │ │

└────────────────────────┘ │ └────────────────────────┘

│ │ │ ┌────────────────────────┐

┌────────────────────────┐ └────────────>│ Вторичные резервы │

│ Сберегательные вклады ├───┼──────────────────>│ │

│ ├───┼─────┐ │ ┌─────>│ │

│ ├───┼────┐│ │ └────────────────────────┘

└────────────────────────┘ ││ │ │ ┌────────────────────────┐

└ ── ┼┼ ── ──│── ──>│ Ссуды │

│└──────┼─────>│ │

│ │ ├─────>│ │

┌────────────────────────┐ │ │ ┌─ ─>│ │

│ Срочные вклады ├─ ── ── │── ──┘ │ └────────────────────────┘

│ ├────────┼───────┤ │ ┌────────────────────────┐

│ │ └───────┼─────>│ Прочие ценные бумаги │

└────────────────────────┘ └─────>│ │

│┌──>│ │

┌────────────────────────┐ │ └────────────────────────┘

│ Акционерный капитал и ├ ── ── ── ── ── ──┘│ ┌────────────────────────┐

│ резервы ├───────────────────┴──>│ Здания и оборудование │

└────────────────────────┘ └────────────────────────┘

Рис. 15.2

Главное достоинство этого метода заключается в том, что акцент сделан на необходимости достижения прибыльности банка. В теории поддержание соответствия между активными и пассивными операциями обеспечивало бы 100%-ную ликвидность банка. Однако на практике большое влияние оказывают факторы, динамику которых трудно спрогнозировать. Например, своевременный возврат ссуды клиентом зависит не только от желания банка получить назад средства и даже добросовестности клиента, но и от целого ряда рисков, касающихся как непосредственно заемщика, так и его контрагентов, а также от странового и политического рисков.

Управление пассивами банка

Пассивы коммерческого банка - статьи бухгалтерского баланса, отражающие формирование ресурсов коммерческого банка.

Основные статьи пассивов следующие:

1. Эмиссия обыкновенных и привилегированных акций, формирующих уставный капитал акционерных банков.

2. Доли, внесенные участниками на формирование уставного капитала паевых банков.

3. Собственные акции, выкупленные у акционеров.

4. Собственные доли уставного капитала паевого банка, выкупленные у участников.

5. Эмиссионный доход.

6. Фонды банка (резервный и др.).

7. Прибыль текущего года и прошлых лет, уменьшенная на величину распределенных средств (нераспределенная прибыль).

8. Прирост стоимости имущества за счет переоценки.

9. Субординированный кредит.

Управление пассивами - деятельность, направленная на поддержание ликвидности банка, мобилизацию кредитных ресурсов на рынке и управление эмиссионной деятельностью банка.

Ресурсы коммерческого банка подразделяются на две основные группы:

а) собственный капитал;

б) привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Доля собственного капитала банка в его ресурсах меньше, чем в других отраслях экономики. За счет собственного капитала банки формируют 12 - 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности, тогда как для промышленных предприятий собственные средства должны составлять 40 - 55%. Это объясняется ролью коммерческого банка как финансового посредника.

Управление капиталом банка предполагает: