![]() КАТЕГОРИИ:
АстрономияБиологияГеографияДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Кредитоспособность: понятие, методика определения кредитоспособности заемщика. Проблемы оценки кредитоспособности заемщика.Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как: 1) коэффициент абсолютной ликвидности; 2) промежуточный коэффициент покрытия; 3) общий коэффициент покрытия; 4) коэффициент независимости.
Американская система «5С» Character – характер заемщика, т.е. его репутация, ответственность, т.е. информация о том, как заемщик раньше погашал кредиты и каков его статус в финансовом мире Capacity - финансовые возможности, производиться текущий анализ доходов и расходов заемщика, а также перспективы изменения их в будущем Capital – имущество, капитал, т.е. анализируется структура акционерного капитала по соотношению с другими активами и пассивами Conditions – общие экономические условия, определяется деловой климат в стране, состояние экономической конъюнктуры, наличие конкурентов. Collateral – наличие обеспечения, т.е. рассматривается структура залогов, достаточность, качество и ликвидность залога.
Система CAMPARI Character – характер заемщика Ability – способность к возврату ссуды Marge – маржа или доходность Purpouse – целевое назначение ссуды Amount – размер ссуды Repayment – условия погашения кредита Insurance – обеспечение / страхование риска
Проблемы: Неправильная оценка может привести к непогашению кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству. Таким образом, банки придают огромное значение совершенствованию методов анализа и оценки кредитоспособности заемщика. Коммерческий банк должен поддерживать свою ликвидность, и тем самым четко формировать клиентуру. Он может составлять собственную методику оценки. Но при разработке методики большинство банков сталкиваются с комплексом проблем: - как показывают отзывы банков, наибольшие проблемы для них создает построение эффективной системы обмена информацией между банками и бюро на уровне IT (запросы кредитных историй)[i]; - значимой и весьма сложной для банка проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность; - одни банки используют только количественные финансовые показатели, когда другим в некоторых случаях необходимо удостовериться в деловой репутации компании, так как большое влияние на оценку кредитоспособности оказывают нефинансовые показатели (делова репутация, качество продукции и услуг); - игнорирование недостатков, присущих финансовой отчетности как информационной базе оценки кредитоспособности, т.е. использование универсальных нормативов коэффициентов; - ошибки банковских служащих, которые связаны с человеческим фактором и с недостатками организации кредитного процесса;[ii] - неопределенность роли прогнозных показателей заемщика, т.е. отсутствие показателе для перспективной оценки кредитоспособности. Самыми распространенными ошибками при кредитовании являются: · прием неполного пакета документов; · прием поддельных документов; · дефект скоринговой системы; · неверная оценка финансового положения; · неверная оценка залогов; · отсутствие проверки контрагентов клиента; · отсутствие постоянного мониторинга заемщиков. Таким образом, система проверки должна совершенствоваться. Одни аналитики считают, что должна быть общепринятая система показателей, с помощью которой можно было сформулировать точное представление о клиенте, другие предполагают присутствие гибкой методики оценки, которая учитывала бы индивидуальные особенности заемщика.
|